我国小微保险的发展对策探讨.pdfVIP

Vol. 28. No.5 第 28 卷第 5 期 河南财政税务高等专科学校学报 2014 年 10 月 Journal of Henan College of Finance Taxation Oct 2014 我国小微保险的发展对策探讨 黄手且梅 (河南财政税务高等专科学校金融系，河南郑州 451464 ) [摘 要]小微企业的先天局限性，使得其在发展过程中面临融资难等一系列问题。为了有效解决小 微企业发展过程中所面临的困境，提高其信用水平和风险承受能力，引入保险机制是一项重要举措。政 府和保险公司应重视小微保险业务，为小微企业设计个性化的产品，提供融资担保，以满足小微企业对保 险的客观需求。 [关键词]小微保险;小微企业;金融服务 [中图分类号] F842 [文献标识码]A [文章编号] 1008 - 5793 (2014 )05 -∞33 -03 强其保险购买力具有直接推动作用。 小微企业是推动经济发展的重要主体。对小微企业来 日本也是保险业非常发达的国家。日本国内有专门的 说，融资风险是其面临的最大问题，固定资产和流动资产损 信用保证协会，中小企业通过向协会缴纳一定数额的保费 失风险、公众责任风险、雇主责任风险、关键人员的意外伤 即成为会员，当有融资需求时，即可取得协会的对外担保。 害风险及忠诚风险等也是其发展中面临的现实问题。因 日本还成立了专门的中小企业贷款保险公司，为中小微企 此，保险成为小微企业风险管理的有效手段。 业贷款担保提供保险服务。法律制度的完善，使得包括中 小微保险是针对小微企业的各种保险业务的简称。近 小微企业在内的日本企业责任保险需求旺盛。日本政府非 年来，国内外学者纷纷从理论上对小微企业的财产损失保 常重视中小微企业的发展，在税率上，中小微企业享受比大 险、融资保险机制[1] 、贷款保证保险的发展模式[2J 及存在 公司更优惠的税率，对研发型中小企业给予所得税减免和 的问题[町、社会保险的参与困境问进行了一些探索。但 试验研究费税前列支的优惠，对小企业共同使用的机械设 是，对小微保险的系统研究还很欠缺，小微保险在我国尚处 备减征固定资产税，对小微企业实行 10 个月的纳税宽限 于探索发展阶段，还没有固定的模式可循。 期。这些优厚的税收政策极大地降低了日本中小微企业的 一、国内外小微保险发展比较 经营成本，提高了其现实保险购买力。在日本的中小微企 在美国，因为有完善的金融市场、成熟的企业外部融资 业中，无论是企业财产险、责任保险，还是员工的团体保障 环境和完善的法律支持体系，小微企业更多地以直接融资 计划，覆盖率都是世界领先的。 的形式进行外部融资。早在 1876 年，美国就成立了专门的