我国个人储蓄性保险的现状与问题.pdfVIP

第 29 卷第 5 期 温州大学学报(社会科学版) 2016 年9 月 Vo129 ,No5 Journal ofWenzhou University (Sωial Sciences) Sep, 2016 我国个人储蓄性保险的现状与问题 余少祥 (中国社会科学院法学研究所，北京 100720) 摘 要:个人储蓄性保险分为完全型个人储蓄性保险和补充型个人储蓄性保险。在大多数国家，个人 储蓄性保险是多层次养老保险体系的重要组成部分，对基本养老保险起补充作用.从世界各国的实践 成果来看，我国有必要大力发展这一制度，以推动我国社会保障体系的进一步完善.由于种种原因， 该个人储蓄性保险在我国发展很不充分.本文通过对相关理论和实践状况进行总结，分析该制度的重 要性以及在我国发展过程中存在的问题，同时对我国个人储蓄性保险的未来发展提出了相关政策和法 律建议。 关键询:个人储蓄性保险;问题;现状 中图分类号: F832.22 文献标志码:A 文章编号: 1674-3555(2016)05-0016-06 DOI: 10.3875/j .issn.1674-3555.2016.05.004 本文的 PDF 文件可以从xuebao.wzu.edu.cn 获得 20 世纪 80 年代以后，很多国家都谋求对退休金制度进行改革，改革的措施之一，就是在维 持社会养老保险制度的同时，加大个人储蓄养老的比重。中国在 1995 年开始确立社会统筹与个 人账户相结合的基本养老保险制度，香港地区在 20∞年实施的强制性公积金制度中，也可以看 到个人储蓄性保险的影子。尽管个人储蓄性养老在当今世界不具有普遍性，但由此确立的自我负 责的精神与基金制己成为世界各国关注的一个焦点。实行养老保险和个人储蓄性养老相结合，有 利于缓和代际矛盾。目前，除新加坡、智利等实行完全储蓄性养老金制度外，在很多发达国家如 美国、日本、德国和一些东南亚、拉丁美洲国家都实行了基本养老保险与个人储蓄性保险相结合 的制度。 一、何谓个人储蓄性保险 (一)个人储蓄性保险的概念及类型 根据资金负担主体以及在养老保险体系中的作用等因素不同，个人储蓄性保险可以分为完全 型个人储蓄性保险和补充型个人储蓄性保险两种类型。 1.完全型个人储蓄性保险 完全型个人储蓄性保险是由国家强制建立个人公积金账户，由劳动者于在职期间与其雇主共 同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老 金。这一模式主要是建立在前英国殖民地的一些国家，其中新加坡最具代表性。其主要特点是， 强调自我保障，个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取，也可以分期分批领取。 政府设立公积金局及相应的机构负责对个人账户资金进行统一管理和投资运营，是一种完全积细 收稿日期: 2016-04-06 作者简介:余少祥(1968寸，男，安徽宿松人，副研究员，博士，研究方向:社会法 余少祥:我国个人储蓄性保险的现状与问题 17 小的筹资模式。在新加坡，每个个人账户由三部分组成，一是普通账户，二是医疗账户，三是特 殊账户。后两个账户一般不动，公积金局的相应机构可以运作，雇员则可用普通账户购买证券或 委托投资基金操作，自担风险。 与新加坡不同，智利等一些南美洲国家对个人账户实行的是完全私有化管理，即将个人账户 交由自负盈亏的私营养老保险公司运营，同时规定了最大化回报率，并实行养老金最低保险制度。 智利的这一做法于20 世纪80 年代推出后，被拉美一些国家所仿效。这种以储蓄基金为主体的养 老保障制度，节省了大量的财政开支，抑制了消费膨胀，增加了社会积累，有利于增强国家的 经济实力，有利于企业开展平等竞争和调动职工的生产积极性 [1) 。从实践中看，这一制度不仅 解决了新加坡的养老难题，而且对其社会经济稳定发展提供了重要的保证，被认为是东南亚乃至 世界范围内养老保险制度成功运行的典范。其最大特点是强调效率，但有一个明显的缺陷是，忽 视社会公平，很难体现社