努力探求基层央行案件防范的新方法——人民银行九江市中支内部控制的主要做法.pdfVIP

__-■0， ＼4-金融与经济 2007．12 — J lNANcEANDECONOMY 努力探求基层央行案件防范的新方法 人民银行九江市中支内部控制的主要做法 ■倪永鸿 案件防范是人民银行充分履职的基础和前提，为此，人总行专门制定了《中国人民银行分支机构内部 控制指引》，人民很行九江中支结合实际严格内部控制，为新形势下人民银行案件防范工作作了新探索，为 我们做好案件防范提供了启示和借鉴。 [关键词]案件防范；内控内审；新做法 [中图分类号]F830 [文献标识码]A [文章编号]1006—169X(2007)12—0108—02 倪永鸿，人民银行永修县支行行长。(江西永修 330304) 近年来，人民银行九江市中心支行认真执行《中国 二、适应新形势。构建新机制 人民银行分支机构内部控制指引》，针对职能转换、内部 针对潜在的新风险，我们在沿用以往案防的成功做 机构调整和大量新业务系统推广运行等新形势，把案件 法的同时，及时应对新情况，按系统化要求，及时构建了 防范工作作为内审工作的重中之重来抓，成效比较明 案件防范“三大新机制”。一是构建案防管理新机制。明 显，为全辖履职营造了安全稳定的内部环境。 确内审内控“一把手”负总责；坚持内审部门总协调；推 一 、 正视新情况。排查新风险 行“一岗三责”。从而在管理上形成了“党委统一领导，一 近几年来，人民银行系统案件防范工作不断得到加 把手负总责，纪委总协调、部门各负其责”的齐抓共管的 强，大案、要案呈逐年下降趋势，然而一些新的案件也时 案防工作新格局。二是构建案防内控新机制。为从源头 有发生。一是经济案件较为突出；二是基层行领导及部 上防范案件，注重延伸监督触角，按事前、事中和事后的 门负责人作案比例较高；三是会计、联行、国库、发行等 全过程来加强监督和控制。规定凡重要业务都按“接柜 业务岗位发案较多。针对上述特点，通过召开案防季度 审查、主管审核、领导审批”的程序操作，在业务办理的 联席例会的形式，组织召集内审科、纪检监察、事后监督 初期阶段即开始有效的防范；构建事中“三道防线”。即 中心、会计财务科、国库科、货币金银科、营业室和外管 岗位牵制防线、系统限制防线和部门控制防线；设置事 科主要负责人及业务主办人员共同分析、探讨新系统运 后“三道关卡”。即：内审部门每半年开展一次的“审计监 行和制度执行中存在的问题，全面主动地排查风险隐 督关卡”；纪检监察部门对落实全部检查问题责任人情 患。如针对会计集中核算、国库业务等新系统上线，主动 况开展执法监察，实行整改情况点名通报制度的每年一 排查出系统技术设计缺陷，及时查找印押证及口令管 次的“执法监察关卡”；中支各业务科室通过现场和非现 理、网络传输及管理、数据采集与录入、错账更正、查询 场检查对辖内各支行业务开展进行综合性考核考评的 查复等12个制度建设滞后的风险点，并在上级行没有 每年一次的 “考评考核关卡”。三是构建案防责任新机 制订更为具体、详细的文件和制度之前，及时制订细则 制。明确了各级行主要领导、分管领导和部门负责人各 和措施进行操作防范。 自的责任，实行一级对一级负责。层层签订案件防范和 7 丽 努力探求基层央行案件防范的新方法——人民银行九江中支内部控制的主要做法 内控管理责任状，以责任状形式确定各级的责任，层层 后监督所发现的差错建立了 “差错通知单”和按月通报 分解了案件