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贷款风险评估与审查审批标准 中国光大银行 杨文化 银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则，根据经验决定是否叙 做一笔贷款。但是，如何进行风险评估，风险与收益相平衡原则的具体含义是什 么？贷款审批有没有明确的标准？ 一、股东要求 银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的最 高决策机构。股东对利益及风险的基本要求是什么？ （一）资本回报高 股东投入资本，追求回报。股东对资本回报率 （ROE）有目标要求，越高越 好。假设一家银行的ROE 目标是不低于15%。 （二）亏本概率小 银行在追求高回报时，可能过分冒险而资不抵债，将股东投入的资本“赔光”。 为保证资本安全，银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的发生概 率，股东有容忍度要求，叫股东风险偏好。实际上，也是股东希望银行达到的外 部评级结果。 假设这家银行的股东风险偏好为BBB- （99.69% ），即出现资不抵债的可能性 不能高于1-99.69%=0.31% 。这个数字越小，表示股东对银行经营的稳健性要求越 高。用式子表示是 P{资不抵债}≤0.31% ，或P{净资产≤0}≤0.31% 通常情况下，银行经营不会资不抵债，发生资不抵债只能是特殊情况，因此 是小概率事件。小概率0.31%有多大？全国每年发生死伤交通事故约有10 万起， 每个人每年遭遇交通事故的概率 0.008% 。因此，一个三十多人的单位，每年有 人遭遇交通事故的概率大约是0.3% 。 这家银行可能出现资不抵债，但股东要求，通过审慎经营，要保证可能性不 超过一个三十多人的单位每年有人遭遇交通事故的可能性。 股东对利益及风险要求，总结如下： 1 高 报 资本回报率ROE 对资不抵债的发 回 越高越好。 生概率，有容忍 本 资 假设一家银行的 度要求。 ROE 目标，是不 假设这家银行的 亏 本 低于15%。 风险偏好是BBB- （99.69% ）。 概 率 小 二、审慎经营贷款 银行怎会资不抵债呢？负债不会无故增减，只能是资产方出了问题。最主要 的原因，是贷款发生损失，把净资产“吃掉”了。 贷款是银行最重要的资产。为使P{资不抵债}≤0.31%，自然要求贷款损失“吃 掉”净资产的概率不能高于0.31%，即 P{贷款损失≥银行净资产}≤0.31% 银行如何才能保证这个式子成立？答案是，通过审慎经营，确保银行资本覆 盖贷款风险。 （一）何为贷款风险？ 风险指可能发生的损失。贷款创造收益，贷款也带来风险。 当出现不利情况时，贷款会发生损失；越是通常很少发生的不利事件即小概 率事件，一旦发生，越容易造成大的损失。即使通过设计和运用担保、账户控制 等风控措施，尽量控制损失的