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对基层央行同级监督有效履责思索【摘要】县级人民银行是人民银行的基础单位，处在人民银行的最前沿，在支持县域经济发展，维护地方金融稳定，提供金融优质服务等方面起到了至关重要的作用。但由于体制设置及其他一些原因，内部同级监督职能比较弱，不利于基层央行的长足发展。本文拟就同级监督中的业务监督工作作一概略分析，以找出同级监督实施过程中的难点和弱点，切实解决基层央行同级监督有效履责的问题。 【关键词】基层央行 同级监督 履责思考 内部审计和监督是人民银行内控体系建设的一个重要组成部分，其中业务监督更是重中之重，是把守人民银行内部资金风险的最后一道屏障。但是在现实过程中，由于主客观方面的原因，基层央行同级监督工作一直停滞不前，它职能发挥的有效性受到一定质疑。如何充分发挥同级监督职能，在当今人民银行业务快速发展的新形势下显得尤为突出。 一、影响同级监督功效的主要因素 （一）职能定位不高，同级监督处于一种弱势地位 由于事后监督工作不直接参加业务核算，地位不突出，作用不明显，时效不强，且不实行垂直领导，又无考核机制，事后监督部门与被监督部门处于平级地位，只是部门的职能不同而各行其责。因此，同级监督处于弱势地位。 （二）岗位设置特点及人员素质不齐使同级监督权威大打折扣 （1）岗位设置不利于专门的监督。目前人民银行只在分行及中支一级设立了专门的事后监督中心，在基层央行却没有专门的机构，岗位设置一般是挂靠某个股室，同时由于近年来基层央行人员少，业务监督人员很少有专门设置的，大多数还兼办其他工作，不能专一其心，势必削弱了监督的功效。 （2）监督人员素质不齐，影响了监督的权威性。一方面，人民银行经过多次机构调整和机构分设以后，内部人员流动性加快，特别是基层央行面临着人员少，年龄老化的问题，致使业务监督人员专业人才缺乏，素质不高；另一方面，监督人员虽然监督的是业务核算，却不能与业务部门一起参加全面系统的培训。如在全面推行会计集中核算系统、大小额支付系统和国库集中核算系统的工作中，会计、支付结算、国库部门多次进行了系统培训，确保了新系统顺利更换和上线工作平稳运行。但在对人员进行培训时监督人员无法全程参加，使监督人员缺乏对新系统、新业务的透彻了解。在日常的监督管理中，被监督部门对监督的权威性容易发生质疑，认为监督人员不如自己熟悉本岗位的情况，致使监督的权威性大打折扣。 （三）利益均等原则不能凸显监督的真实意义 监督部门与被监督部门都隶属同一支行，只是部门职能不同而已，在大局上与本行同呼吸、共命运。如今各项考核要求严格，一边是查找问题；另一边是怕出问题影响考核成绩。有的同级监督流于形式，比如重口头通知或电话通知，轻书面下整改通知书，对问题的督促整改也不能完全到位，使监督停留在肤浅层面上，失去了监督的真正意义。 （四）同级监督缺乏约束性，制约了监督职能的有效发挥 同级监督过深过细容易引起被监督部门的不理解，加之监督部门在实际的监督管理中只能行使监督和建议权，而没有相应的处罚权，对监督和处理意见的整改落实情况缺乏强有力的处置手段。因此，所提意见或建议往往只能是就事论事，缺乏系统性的分析，不能形成规范性的文字资料，影响了监督职能的有效发挥。 二、提高同级监督有效履责的思路及措施 （一）建立完善的业务监督管理体制和运行机制 （1）实行垂直管理，完善考核体制。下级行监督中心应接受上级行监督中心的管理和指导，业绩由上一级监督中心和本行共同考核，充分发挥上级行与下级行之间的纽带作用，切实解决下级行监督部门请示无门、反映无果、培训无望等问题。 （2）建立定期与不定期相结合的培训机制。由上级相关部门牵头，根据业务发展需要，采取多层次、多渠道、多样式的方式，对业务监督人员进行新业务、新制度、新办法的及时性、全面性和系统性培训，确保监督人员能够及时掌握新业务、新制度变化情况，从而提高业务素质和监督工作水平。 （二）建立以人为本的长效机制，提高监督人员综合素质 人员素质，是当前同级监督需求最基本的问题。特别是当前人民银行推行综合柜员制以后，更需要精通会计、国库、账户管理、支付结算等方面的综合型监督人才。为此，一要合理设置监督岗位，监督岗务必专人专岗。二要选拔具有一定实际工作经验，熟悉各项业务规章制度和操作流程，具有检查和分析问题能力的工作人员充实到监督队伍中，适应新形势下央行业务高速发展的需要。三要进一步落实岗位轮换与交流制度，经常组织经验交流，加强横向与纵向交流学习的力度，取长补短，缩短探索过程，提高监督实效。 （三）建立完善的内部控制体系，充分发挥大监督功效 建立完善的内部控制体系，针对各业务流程中主要环节暴露的风险点，制定切实可行的风险评介体系和业务考核办法。赋予