天津股权交易所信息披露管理暂行办法.PDF

天津股权交易所信息披露管理暂行办法 第一章总则 第一条 为规范挂牌企业信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资 人合法权益，根据《公司法》及天津股权交易所（以下简称“天交所”）有关规 定，制定本办法。 第二条 信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有 虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。 第三条 挂牌企业的董事、监事、高级管理人员应当忠实勤勉地履行职责， 保证披露信息的真实、准确、完整、及时和公平。 第四条 在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不 得利用该信息进行内幕交易。 第五条 信息披露文件主要包括挂牌前信息披露文件，定期报告和临时报告。 第六条 信息披露文件应采用中文文本，同时采用PDF 格式或扫描件形式提 交以保证信息的安全性。 第七条 天交所及挂牌企业所在地金融主管部门对信息披露文件和信息披 露事务管理活动进行监督，对挂牌企业信息披露义务人的行为进行监督。 第二章挂牌前信息披露 第八条 企业挂牌前由保荐机构牵头编制完成《挂牌交易说明书》及相应摘 要，相关报告格式内容应符合天交所要求。 第九条 挂牌企业的董事、监事、高级管理人员，应对 《挂牌交易说明书》 签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。挂牌交易说明书应加 盖挂牌企业公章。 第十条 保荐机构对《挂牌交易说明书》具有审核义务并承担相应的责任， 并对挂牌前信息披露文件出具由法人签字的审核意见。 第十一条 天交所项目管理部对挂牌首日信息披露文件进行形式审核并出 具由项目管理部总监签字确认的审查意见。 第十二条 天交所监管服务部对挂牌首日信息披露材料进行形式复核，未收 到保荐机构，项目管理部审核意见前，不得披露相关报告。 第三章定期报告 第十三条 主板、成长板、创业板挂牌企业应披露的主要定期报告包括：年 度报告、中期报告。其中，年度报告包括经在天交所备案的会计师事务所审计的 财务报告及附注，中期报告中对财务报告是否需经过审计不作强制要求。 挂牌企业可自愿披露业绩预告、季度重大事项声明、投资者权益保护自评报 告等其他定期报告。 协议转让板挂牌企业自愿披露定期报告，不作强制要求。 第十四条 挂牌企业定期报告信息披露时间要求如下： （一）年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内进行披露； （二）中期报告应在每个会计年度上半年结束之日起两个月内进行披露； （三）业绩预告应在每个会计年度结束之日起一个月内进行披露（如适 用）； （四）投资者权益保护自评报告应在每个会计年度结束之日起一个月内 进行披露（如适用）； （五）重大事项声明应于每年第一季度、第三季度结束后的一个月内进行 披露（如适用）； 第十五条 保荐机构有督促挂牌企业按时披露定期报告和对定期报告进行 事前审核的义务。 第十六条 凡不能按时披露定期报告的，挂牌企业和保荐机构应分别提交书 面情况说明，并接受天交所的处理。 第四章临时报告 第十七条 主板、成长板和创业板挂牌企业应披露的临时报告主要包括：三 会公告、停复牌提示性公告、临时性重大事项公告等。其中，临时重大事项是指 凡对挂牌企业股权交易价格或投资人做出投资决策时可能产生较大影响的事项。 挂牌企业均应及时披露重大事项公告，说明事件的起因，目前的状态和可能产生 的影响。 协议转让板挂牌企业应披露的临时报告包括：股东大会决议公告及承诺事项 完成情况报告等。其他临时报告可自愿披露。 第十八条 临时重大事项公告披露的内容和时间要求如下： （一）偶发性关联交易和涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10% 以上的日常关联交易； （二）挂牌企业对涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10％以上 的重大诉讼、仲裁事项应当及时披露。未达到前款标准或者没有具体涉案金额的 诉讼、仲裁事项，董事会认为可能对公司股权交易价格产生较大影响的，或者保 荐机构、天交所认为有必要的，以及涉及股东大会、董事会决议被申请撤销或者 宣告无效的诉讼，也应当及时披露； （三）挂牌企业应当在董事会审议通过利润分配