国内信用证业务风险分析及防范对策.pdfVIP

2012·04·国际金融 国内信用证是开证行依照 申请人中请开出的，凭符合信用证条款的单据支 付 的书面付款承诺。其借鉴国际信用证的成功经验 ，将集银行信用 、结 算、融资等功能于一身的金融产品移植到国内，服务于国内贸易活动，成 为越来越多客户的选择。近年来，各商业银行国内信用证业务发展迅速， 如何克制和防范与其相伴而生的风险也成为必须关注的问题。 国内信用证业务风险分析及防范对策 ●杜树林 梁会丽 一 、 国内信用证业务风险分析 行的条款，增加了商业银行开办国 规定》，明确审理信用证纠纷案件 国内信用证开证行对受益人 内信用证业务的风险。如单据规范 适用国际商会 《跟单信用证统一惯 的付款独立承担责任，即单据相 性问题、受益人出具的同意修改信 例》或其他相关围际惯例。因此， 符时就应付款，而对实际的贸易活 用证的证明文件问题等。最典型的 当出现围内信用证业务纠纷时，当 动及货物均不负责。如果贸易双方 是 《同内信用证结算办法》虽然参 事各方的合法权益可能难以得到及 不严格遵守信用证条款，以不合格 照国际商会的 《跟单信用证统一惯 时 、有效的保护。在国际信用证 货物 、假单据进行诈骗等，客户及 例》 (以下简称UCP600)，对审 业务中，虽然UCP600不是法律文 交易银行均存在信用危机，不可避 单标准作出了一些规定，但其对单 件，但其条文根据贸易市场环境的 免会给银行带来经济纠纷。与此同 据的格式、内容的要求比较简单， 变化历经多次修改、不断完善，对 时，国内信用证业务具有操作环节 也没有统一的审单标准，同时缺乏 信用证当事人之间的关系、权利和 多、流程复杂的特点，存在较大的 标准银行实务为支撑。因此，在实 义务有明确的规范，成为在国际贸 操作风险。总结起来，国内信用证 务中，各家银行对单据的审查尺 易中广泛接受的一套实务规则，得 业务的风险主要包括政策风险、法 度不一，发生国内信用证业务纠 到了世界各国法院的接受，实质上 律风险和业务风险三个方面，政策 纷可能大大增加，甚至可能存在 类似于法律，为信用证业务的发展 风险和法律风险属于不可控风险， 买方为了延迟付款或拒要货物 ， 起到了良好的促进作用。 业务风险也被称为操作风险，属于 而要求开证行有意或恶意寻找不 3．业务风险。业务风险源于 可控风险。 符点的情况。 具体办理国内信用证业务时发生的 1．政策风险。政策风险源于 2．法律风险。法律风险主要 差错。主要表现在以下五个方面： 国内信用证业务缺乏成熟的结算 源于处理围内信用证纠纷适用法律 一 是违规授信，信贷部门未认真审 惯例和贸易规则，市场培育几乎 的欠缺。 《国内信用证结算办法》 查开证 申请人的付款能力，严格控 空白。人民银行 《国内信用证结算 作为部门规章，立法层次低，而且 制授信额度，导致担保不力。二是 办法》在一定程度上为业务办理提 对很多条款、术语的规定和解释比 单证处理超时，围内信用证对不同 供了政策依据，但由于没有先期市 较简单。2005年 《最高人民法院关 业务环节规定了不同处理时限，如 场运作经验积累，存在一些不易执 于审理信用证纠纷案件若干问题的 由于银行的原因造成单证处理超