瑞寻项目办资金管理制度.docVIP

瑞寻项目办资金管理制度 为满足瑞寻高速公路项目建设的要求，建立规范的财务管理工作秩序，保项目建设资金的及时到位以及依法、合理、有序的使用，依据新《会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》及相关的财经法规，结合本项目的特点制定本办法。 一、资金管理 1、财务审计处、工程技术处、征拆协调处等相关责任处室，根据已批准的项目概算、项目建设筹资渠道以及项目建设的工期要求，编制资金的需求计划，及时向上级主管单位请款，确保工程建设的顺利进行； 2、项目资金全线实行封闭式运行管理，各管理部、承包人、征地拆迁办必须在项目办财务审计处指定的银行开设银行结算帐户，不准多头开户，公款私存、私设小金库、“帐外帐”等，确保资金的绝对安全； 3、各征地拆迁办对拨付的征地拆迁费，必须专款专用，不得挪作他用。项目办财务审计处不定期对沿线征地拆迁费使用情况进行检查； 4、资金结算按银行结算纪律进行业务结算，库存现金不得突破银行核定的限额。 5、各承包人应于每月25日之前，编制次月月度“资金使用计划”，（财附表一）上报所属管理部；各管理部于每月28日之前，汇总编制次月月度“资金使用计划”上报项目办，以便项目办调拨资金，未上报资金使用计划的单位原则上不予拨付资金； 二、资产管理及清查 凡是项目办所需用的固定资产、低值易耗品等资产原则上由项目办统一采购，由使用部门填制《固定资产申购单》，综合行政处负责采购，纪检、财务全过程参与。综合行政处对采购的物资按照固定资产、低值易耗品的管理办法进行管理，建立物资帐、卡并办理领用手续，标明财产物资的去向。工程竣工后，财务审计处配合综合行政处，将项目办资产进行全面清查、盘点、办理移交手续，确保国有资产不流失。 三、内部控制 项目办财务审计处要严格遵守和执行国家财经法规，忠于职守，认真行使法律、法规赋予的监督职权，确保对整个项目的各项经济活动和财务收支进行有效的财务监督和控制。 1、发生经济业务，会计与出纳不得一人兼办，会计与出纳一人不在而财务事项急待办理，需代理或兼办时要经领导批准方可办理，并履行有关手续。 2、货币资金的收入和付出由出纳人员办理，但收付款凭证的填制以及现金和银行存款总帐的登记应由会计人员办理。 3、财产物资的入出库业务，由财产物资管理部门办理，并登记实物明细帐，但会计分类帐和总帐的登记，由会计人员办理，实物明细帐和会计分类帐每季度应核对一次。 4、出纳应严格执行国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计审核签章后的会计凭证办理收付款业务，出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用（成本）、债权债务帐簿的登记工作。 5、会计人员要每月核对总帐和现金日记帐，银行存款日记帐和实际库存现金，财务负责人（主办会计）要定期检查、核对实地盘点库存现金。 6、物资采购（含固定资产、低值易耗品）实行“三人行”，经办人员、纪检监察人员、财务人员参与议价，货比三家，采购后由相关部门验收入库，再由使用部门领用出库，并办理有关入、出库手续。 四、对承包人财务工作的管理及要求 1、承包人的项目部至少应配备两名专职财务人员，财务人员必须持有会计从业资格证书。财务负责人必须具有会计师职称。 2、承包人应在项目办指定的银行开设资金结算账户，未经项目办同意不得开设其他帐户。服从并执行项目办对工程资金的管理制度，接受项目办对工程资金用途的监督，确保工程资金的专款专用。 3、承包人工程资金实行封闭式管理。项目办将工程款划拨到承包人账户后，承包人不能随意支取或划拨账户上资金。银行对超过一定数额的工程款应进行控制支付。 4、承包人单笔用款超过10万元(含)，通过其网银支付的，须先完成其权限内的申请支付手续，并及时告知项目办财务审计处，待财务审计处审核通过付款申请后，方可完成支付手续；通过其开户行柜台办理的，承包人需填报“用款申请表”（财附表二），按流程由项目办审批完成后，银行方能付款（在项目办方没有财务风险的前提下才能解除）。 承包人填报“用款申请表”须经项目办财务审计处负责人审签，符合项目办有关规定方能办理转帐手续。 5、各承包人在项目办指定的银行开设民工工资专用结算帐户，专门用于结算民工工资。各承包人将应缴纳的民工工资保证金存入该帐户。 6、必须执行项目办对承包人财务工作的有关规定和要求。