西安博源年度计划与预算管理规定.docVIP

西安博源＿＿有限责任公司 等级：机密∕普通 西博＿＿ 财字 【2014】 第001号 签发人： 年度计划及预算实施管理规定（模板） 一、目的： 为了保证公司战略目标的实现，公司将任务指标分解为年度计划和预算。同时为了实现 公司年度计划及预算的过程控制，保证公司全年年度计划及预算的落实实施，实现战略目标，特制定本规定。 二、适用对象：总经理及各部门经理 三、流程及权责： （一）年度计划： 1. 年度计划的编制：各部门经理负责依据总经理下达的年度经营指标进行年度计划的编写，经总经理审核报董事长、副董事长审批，由总经理下发组织实施。各部门经理最终依据总经理下达的年度计划和预算指令执行日常管理工作。同时，将年度计划分解为月计划和周计划，在部门内组织实施。 2. 年度计划的执行和监督：经董事长、副董事长审批的公司各部门的年度计划。总经理负责监督下属部门将年度计划内容分解到月度计划和周计划，同时要求下属在每月3日16:00时之前，提交本月《XX年XX部门XX月计划和总结》；在每周最后一个工作日的16:00时之前，提交《XX年XX部门XX月XX周计划和总结》，总经理审核后上报董事长、副董事长进行审批。总经理指定部门或专人对公司内部各部门的年度计划执行情况（月、周计划和总结）进行汇总，上报董事长、副董事长，作为对各部门经理的考核依据之一。公司内部各部门的年度计划执行情况，由董事长、副董事长考核总经理，总经理考核各部门经理。 （二）预算 1. 预算计划编制：公司各部门经理按照各自部门实际情况对年度预算进行月度分解，上报总经理审核，经董事长、副董事长审批后执行。 2．预算执行：公司财务部负责落实公司各部门的预算执行和实施。财务部指定专人负责预算执行的监控。各部门每月25日前按照董事长、副董事长审批的年度预算计划表填写《XX年XX部门XX月预算计划表》，经总经理审核，公司董事长、副董事长审批后交财务统计汇总，执行监督。财务部依据各部门预算提交的内容准备资金，监督部门费用支出。总经理为费用预算的第一责任人，部门经理为第二责任人。 3. 部门经理对预算的执行过程进行管控，保证预算的正确性、准确性是部门经理绩效考核的重要内容之一。当月费用原则上不能超过董事长、副董事长审批的预算。如遇特殊突发情况，须由部门经理提交特殊费用申请，由总经理审核，公司董事长、副董事长审批，财务方可执行，特殊费用的考核列入部门经理的考核内容之一。 （三）年度计划和预算的执行监督 董事长、副董事长审批通过的公司年度计划和预算，授权总经理组织各部门经理签订《经营目标责任书》，并落实对各部门经理的考核。公司总经理将公司年度计划和预算的执行情况在每月6日之前上报董事长、副董事长，作为对公司各部门经理考核的重要依据。 四、本管理办法由财务部制定和修订，经总经理签字颁布之日起执行。由财务部负责解释。如与公司现有制度冲突，保总经理裁决。 主送：XX董事长、XX副董事长、XX监事长、XX总经理 抄送：各部门经理 类型：规定 主题：年度计划及预算 印数： 份 拟稿： 审核： 西安博源＿＿有限责任公司财务部 XX年XX月XX日印发