校外标竿学习心得分享.PDFVIP

校外標竿學習心得分享 報告人 出納組林惠芳 2010/1/8 1 標竿學習三部曲 檢視出納業務 訂定學習目標 收付款業務內控機制 出納管理系統 學習參訪對象的優點 推動改善計畫、落實執行力 2010/1/8 2 收付款業務內控機制  系統自動產生『各式收支核對表 』供主管詳實檢核  每月不定期盤點零用金  與銀行之對帳作業係由二位同仁每季輪替對帳 。 貫徹收款委由金融機構代收之機制並完成自動授權、 請款、入帳、結報、退費等自動化作業 。 當日各項收款，配合營業時間解繳台銀 ，並當日結報 會計室。  85年起每筆支出皆能線上查詢該支票、電匯、劃帳之 『開立日期』『領取日期 』『兌現日期』『電匯日 期』『劃帳日期』等完整付款資料 2010/1/8