XX集团财务审计工作条例.docVIP

 海量免费资料尽在此 内部审计工作条例(讨论稿) 第一章 总 则 1.1 为规范汇仁集团集团公司（以下简称集团）内部审计行为,发挥内部审计的独立评价和防范功能，根据国家的有关法规,结合集团实际情况,制定本条例。 1．2 集团内部各企业、各部门的经营管理工作均为内部审计工作对象。 1．3 集团内部审计工作由运营保障部在集团总裁直接领导下独立开展工作。 1．4 集团内各企业、各部门负责人是协调、配合内部审计工作的第一责任人。 1．5 内部审计遵循 独立、公正、审慎、以事实为依据的原则。 1．6 内部审计的依据： 国家的法律、法规 集团内部的各项制度、标准、程序 集团发展战略及经营目标 第二章 审计机构职能 2.1 制定内部审计规章制度及工作规则,推动审计工作向法制化、制度化、规范化方向发展。 2.2 健全和完善审计机构，配备审计人员，指导审计人员按照本条例有关规定开展工作。 2.3 根据总裁办公会的要求，拟定年度、月度审计工作计划和具体审计方案。 2.4 对集团公司所属各公司、部门实施各类审计。 2.5 协助会计师事务所等中介机构对集团公司进行审计、评估工作。 2.6 管理审计工作档案。 2.7 建立和完善外部审计资源。 2.8 负责开展下述审计工作。 财务审计 以国家及集团内部的各项财务制度