项目4 证与券中介机构 .ppt

任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 4.3.1 证券公司治理结构 1.　股东及股东会 　　（1）股东及实际控制人符合监管部门规定的资格条件。 　　（2）股东会的职权范围、会议的召集和表决程序都需要在公司章程中明确规定。 　　（3）控股股东的行为规范。 2.　董事和董事会 　　（1）董事的任职要求以及知情权。 　　（2）董事会。在公司章程中，应当确定董事人数，明确董事会的职责。 　　（3）独立董事是指与证券公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的外部董事。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 3. 　监事和监事会 　　证券公司应当采取措施切实保障监事的知情权，为监事履行职责提供必要的条件。监事有权了解公司经营情况，并承担相应的保密义务。监事会应当制定规范的监事会议事规则，经股东会审议通过。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 4.　经理层 　　证券公司章程应当明确经理层人员的构成、职责范围。证券公司应当采取公开、透明的方式，聘任专业人士为经理层人员。经理层人员不得经营与所任职公司相竞争的业务，也不得直接或间接投资于与所任职公司竞争的企业。证券公司经理层应当建立责任明确、程序清晰的组织结构，组织实施各类风险的识别与评估，并建立健全有效的内部控制制度和内部控制机制．及时处理或纠正内部控制中存在的缺陷或问题。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 4.3.2 证券公司内部控制 1.　内部控制的目标 (1)保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行； (2)防范经营风险和道德风险； (3)保障客户及证券公司资产的安全、完整； (4)保证证券公司业务记录、财产信息和其他信息的可靠、完整、及时； (5)提高证券公司经营效率和效果。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 2.　完善内部控制机制的原则 (1) 健全性 (3) 制衡性 (4) 独立性 (2) 合理性 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 3. 内部控制的主要内容 证券经纪业务内部控制 1 自营业务内部控制 2 投资银行内部控制 3 受托投资管理业务内部控制 4 研究咨询业务内部控制 5 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 业务创新的内部控制 6 分支机构内部控制 7 财务管理内部控制 8 会计系统内部控制 9 信息系统内部控制 10 人力资源管理内部控制 11 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 4.3.3 证券公司的合规管理 1.　合规总监 　　证券公司设合规总监。合规总监是公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。合规总监不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得分管与合规管理职责相冲突的部门。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 2.　合规总监的职责 　　（1）证券监管机构要求对公司报送的申请材料或报告进行合规审查的，合规总监应当审查，并在该申请材料或报告上签署明确意见。 　　（2）合规总监应当组织实施公司反洗钱和信息隔离墙制度，按照公司规定为高级管理人员、各部门和分支机构提供合规咨询、组织合规培训，处理涉及公司和工作人员违法违规行为的投诉和举报。 　　（3）对违法违规行为和合规风险隐患，合规总监应当及时向公司有关机构或部门提出制止和处理意见，并督促整改。公司应当将整改结果报告住所地证监局；必要时抄报有关自律组织。 　　（4）法律、法规和准则发生变动，合规总监应当及时建议公司董事会或高级管理人员并督导公司有关部门，评估其对公司合规管理的影响，修改、完善有关管理制度和业务流程。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 　　（5）合规总监应当及时处理证券监管机构和自律组织要求调查的事项，配合证券监管机构和自律组织对公司的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。 　　（6）合规总监认为法律、法规和准则的规定不明确，难以对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性作出判断的，可以向证券监管机构或者自律组织咨询。接受咨询的证券监管机构和自律组织应当及时作出答复。 　　（7）合规总监应当将出具的合规审查意见、提供的合规咨询意见、签署的公司文件、合规检查工作底稿等与履行职责有关的文件、资料存档备查，并对履行职责的情况作出记录。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 3. 合规总监的履职保障 　　证券公司应当保障合规总监的独立性，保障合规总监能够充分行使履行职责所必需的知情权和调查权。 任务4.3 学习证券公司的治理结构和内部控制 4.4.4 证券公司风险控制指标管理 1.　净资本及其计算 　　净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上