浅析电信企业转型期运维成本财务管控——以A市电信企业为例.docVIP

浅析电信企业转型期运维成本财务管控——以A市电信企业为例 王思佳 中国联合网络通信有限公司北京市分公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 电信行业近年来增幅乏力, 利润空间日益趋小, 运维成本财务管控急需适应新的环境。本文以A市电信企业为例, 将运维成本分为运行成本和维护成本进行分析, 并点出了铁塔公司的存在对运维成本带来的压力。最后提出财务部门应在事前、事中、事后环节对运维成本的进行全过程管控, 同时财务部门要成长为企业对外谈判的助力。 关键词： 管控; 运维成本; 电信企业; 一、电信企业运维成本财务管控方式转变的背景 (一) 行业中低速发展使电信企业产生压缩运维成本的动力 从2013年后, 我国电信业告别了中高速增长, 进入低速增长阶段, 盈利空间日趋狭小, 促使电信企业转型应对。纵然电信企业积极探索发展之道, 比如以4G和万物互联等作为战略发展的重点, 但目前收入增幅依然乏力。 成本控制是提高效益的最直接手段, 电信企业主营业务成本包括市场营销成本、客服成本、网络维护成本, 因市场营销成本和客服成本直接与客户感知和公司盈利等关系密切, 且近年来电信企业致力于成本压降, 市场成本降幅明显。 (二) 铁塔公司给电信企业运维成本的管控带来新的议题 2014年7月11日, 我国三大运营商宣布成立中国通信设施服务股份有限公司, 后更名为“中国铁塔股份有限公司” (简称铁塔公司) 。铁塔公司主营铁塔的建设、维护和运营, 兼营基站机房、电源、空调等配套设施和室内分布系统的建设、维护和运营以及基站设备的代维等, 运营商原则上不再自行建塔, 而是向铁塔公司租赁。而电信企业原有的与铁塔相关的运维成本转变为租赁费, 财务管控的方法和要点也随之变化。 二、电信企业转型期运维成本存在的问题 运维成本包括运行成本和维护成本。运行成本是指公司为通信生产、网络运营发生的能耗、房租、电路和网元等资产租费;维护成本是指为了保证生产用网络设备、线路等固定资产的正常运行而对外支付的大修理、维保、代维、日修和网优费等, 以及为进行上述修理从库存中领用的维护耗材及低价仪表工器具。 (一) 运行成本上行压力大 运行成本中的能耗成本和租赁费是上涨的主要动力。2016年运行成本同比增加3.6%。其中能耗成本同比增加5.5%, 租赁费增加12.3%。能耗成本价格根据国家政策制定, 企业只有被动接受。而电信企业网络资产分布广, 能源消耗量管理难度大。租费中房租比重最大, 电信企业为搭建网络保障通信不得不向第三方支付租费, 部分省、直辖市甚至还需要向地铁公司等强势垄断企业支付高昂的租费费用。 (二) 维护成本虽有下降, 但使用效率低和效果差 从A市某电信企业2016年财务报表来看, 维护成本同比下降8.8%, 但维护成本使用效率仍待提高。过度依赖外包。当前, 电信企业存在无所不包的迹象, 比如无线网络优化、基站代维等主要依赖外包商。过度外包, 不仅浪费企业成本, 也影响企业的长远发展。维护成本增幅低于资源资增速且占比逐年下降。从A市某电信企业2016年财务报表来看, 2016年固定资产同比增长1.7%, 而同期维护成本同比下降8.8%;2016年维护成本占总运维成本比为18.9%, 比2015年的运维成本中比20.9%下降2个百分点。由于维护费用不足, 在预防性维护、日常维护方面无法严格按照维护规程开展维护工作, 存在以“抢修代维护”的现象, 网络质量有风险。 三、电信企业转型期运维成本财务管控要点 电信企业的转型背景下, 财务部门需要深入参与到运维成本的管控, 向策略型财务转型。 首先, 财务部门在事前要深入业务前端参与运维成本的管控。一方面, 财务部门要积极推动业务部门在综合考虑战略、财务及运营视角后确定编制预算计划;另一方面财务部门应当参与资源信息化系统的建设, 从源头上嵌入运维成本的管理。 其次, 财务部门在事中要加强对运维成本的精细化过程管控。在运维成本执行过程中, 财务部门要在立项、合同招标、合同会签、合同执行、执行完毕后的评价环节, 发挥重要的职能作用。 最后, 财务部门要成长为业务部门对外谈判的助力部门。财务部门要发挥专业优势, 进行潜在价值和成本分析, 为公司在面对如地铁公司、铁塔公司等强势第三方谈判或公司向政府部门争取“通路权”等利益时, 提供有说服力的财务数据支持作为助力。 参考文献 [1]冯橙.中国电信业与全球电信业发展对比分析[J].世界电信, 2016, 2