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集团公司搭建财务信息系统思考 綦少俊 西安投资控股有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 本文以集团公司搭建财务信息系统的整体规划与具体实施开展工作为思路, 从财务核算、资金管理、预算管理等三个模块的主要实施效果、管控模式以及主要实施工作等情况进行阐述, 为系统的有效搭建与顺利实施打好基础。 关键词： 集团公司; 财务信息; 收稿日期：2017年10月9日 Received： 2017年10月9日 一、引言 随着公司整体规模的迅速增长和业务领域的开拓, 集团财务管控在业务监管、信息提供和资源统筹等方面发挥着重要的作用。搭建集团财务信息系统为集团财务管控提供了切实有效的手段。借助信息化手段, 进一步提高集团决策支持力度, 增强集团财务管控, 规范财务管理, 提高资金效益。 为实施财务信息化建设, 公司对全国比较知名的财务信息化建设优秀的公司进行考察和调研学习, 结合目前现有管理需求与实际财务管控状况, 着手启动搭建集团财务管控信息系统。 二、系统整体规划 根据公司财务战略规划和公司业务特点, 搭建以财务核算、资金管理、预算管理为主的“三算合一”, 配套相关财务分析、移动应用等功能为辅的集团财务管控信息管理系统。系统建设立足于公司集团化战略目标, 从集团管控、财务管理和信息系统技术等各方面出发, 进行整体规划和统筹安排。在建设实施过程中, 根据公司实际, 按步骤实施, 计划在3~5年内, 逐步建立包括财务核算、资金管理、预算管理模块的集团财务管控信息管理体系。其中, 在1~2年内完成一期建设 (财务核算与资金管理模块的搭建) ;二期逐步完成财务共享中心的建设并增加预算管理, 从而建立一套预算、核算和资金“三算合一”的财务管控信息管理系统和风险管控与决策支持人员梯队, 促进集团管控目标的实现。 通过集团财务管控信息平台的构建, 在不断提高集中管理单位管控力度的基础上, 有效地加强了对部分非集中管理单位的财务管控, 通过资金的合理有效调剂, 最大限度地发挥集团的资金协同效应, 实现集团财务管理与控制的目标。 三、集团公司财务信息化建设实施情况 根据集团财务信息系统的模块设计与实施计划, 分别对财务核算、资金管理、预算管理的三大模块分析实施后预期效果、模块管控模式、主要实施工作等方面展开论述: (一) 财务核算模块 1、预期实施效果。 (1) 统一会计核算平台。所有成员单位可以在会计核算模块下统一进行账务处理, 信息保持一致, 集团层面在此平台查询各单位的报表、凭证等各项财务信息; (2) 实时监控下属公司财务情况。财务核算平台集中各单位数据, 有效地保证了信息及时性与真实性, 集团公司能够做到监控整体财务状况, 以达到强化下属单位的监控效果; (3) 内部交易自动读取与核对。财务核算平台的对账模块能够自动读取各单位的内部交易数据, 在编制合并报表时可实现自动抵消, 从而大大提高了合并报表编制的准确性和效率性; (4) 权责明晰, 降低工作量。搭建网络报销和票据影像系统, 实现网上报销、审批。业务部对所附票据合法性与报销项目的真实性、合规性进行负责, 财务部通过系统对票据金额、单据要素、审批程序和预算控制等情况进行审核。系统自动抓取数据计入相关会计账簿。 2、财务核算管控模式。 (1) 财务集中核算管理。对财务集中管理单位通过财务核算平台实现对财务核算的集中化管理, 对审核原始凭证、编制记账凭证, 固定资产账务管理, 统一规定财务报告的格式等方面, 从而进一步加强了系统内各公司财务核算的标准化与规范化, 提高了集团财务核算的总体质量与工作效率; (2) 财务核算监控管理。通过财务管控平台实施财务核算监控管理, 可实时查询各公司账套, 明细查询其账务处理, 关注重大业务的处理方式, 检查其财务核算的合法性与合规性, 强化财务管控的力度与效果。 3、主要实施工作。 (1) 统一会计政策与规则:各成员单位在系统内贯彻和执行统一的会计政策、会计估计和财务核算要求等, 确保集团内的财务信息披露一致; (2) 统一会计核算基础:统一系统内的一、二级科目设置与报表格式;根据集团行业特点, 分类建立统一的行业科目模板;统一核算口径将各公司财务信息数据能够汇总合并; (3) 对接业务模块:将业务模块有机嵌入, 通过将业务信息及时生成会计信息, 实现业务财务信息的有机结合和跨年度、跨单位的动态抓取各项财务数据; (4) 往来核销设置与内部交易的自动协同:设置客户、供应商、部门、个人往来的账龄分析、核销情况查询等功能, 通过设置集团内部单位实现内部往来与内部交易的自动协同; (5) 建立子模块与总账模块的关联:如