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欠发达地区农村商业银行不良贷款资产的化解——基于对湖南省芷江县农村商业银行的调查报告 FINANCEamp;ECONOMY金融经济 欠发达地区农村商业银行不良贷款资产的化解 基于对湖南省芷江县农村商业银行的调查报告 口李曾卓卓 (湖南大学金融与统计学院,湖南长沙410079) 摘要:全国各地农村信用联社在陆续改建为农村商业银行的 过程中都面临的一个重大问题:在农村信用联社存续期间所积累 的大量不良资产的化解.尤其对于欠发达地区的农村商业银行来 说,其不良资产的化解会面临更多的困境.本文立足于对欠发达 地区发展较好的农村商业银行——湖南省芷江县农村商业银行 的调研,为欠发达地区的农村信用联社在改革过程中化解不良资 产提供方法借鉴. 关键词:农村商业银行,农村信用社,不良资产化解 一 ,5I言 不良资产的增长一直是银行发展的瓶颈.从1996年农村信 用联社脱离农业银行独立经营以来,由不良资产所带来的负面效 应开始变得越发地凸显.20o1年,我国常熟,张家港,江阴三地农 村信用社带头进行股份制改造,建立首批农村商业银行,为广大 的农村金融机构开辟了一条新的营运模式.随后,全国其他地区 的农村信用社也相继效仿,积极投入农村商业银行的改造.经过 10年的发展,发达地区的农村商业银行运营十分健康,势头强 劲,规模效应也逐渐显现.根据证监会公布的最新数据,截至 2012年2月,江苏张家港农村商业银行,江苏吴江农村商业银行, 江苏江阴农村商业银行等地方性商业银行开始申请上市,其审批 进度已在”落实反馈意见中”;江苏常熟农村商业银行的上市也已 处于”初审中”. 发达地区农村商业银行的发展形势一片大好,一些欠发达地 区农村信用社也逐渐参与到股份制改造,建立农村商业银行的行 列中.以湖南省为例,自从2010年浏阳市首家农村商业银行挂牌 以来,永州市,怀化市相继也有农村商业银行挂牌.但是.由于欠 发达地区经济整体落后,城乡一体化程度较低,农村信用社资产 规模小,并且对商业化经营极其缺乏经验,不良贷款化解的条件 差,路径少,成为了农村商业银行改革的羁绊. 不良资产的化解,对于欠发达地区的众多进行股份制改造的 农村信用合作社来说,L卜分关键,意义重大且十分迫切.但是,由 于条件的制约,理论上的大量化解方法大都不适用,可操作性差. 因此,只有从实践中摸索.笔者调研了在湖南省具有代表性的芷 江县农村商业银行,其不良资产的化解方式值得广大欠发达地区 的农村金融机构借鉴. 二,芷江农村商业银行不良贷款资产特征分析 芷江县农村商业银行是湖南省怀化市第二个挂牌的农村商 业银行,目前拥有17亿的存款量.作为湖南省农村信用联社发展 领先的前10家农商行,在改造前,其不良资产比率一度达到 102 30%,由于加强管理,逐渐降到5%左右,改造后则迅速降到1.07% 以下,远小于农商行组建时要求的2%的限制比率.2011年改造 后,首年利润高达6200万,纳税150o万,一跃成为全县第二大纳 税大户.芷江农村信用合作联社在近几年发展较为迅速.芷江县 历年的信贷运行报告的数据显示,芷江农商行一直是全县存贷款 增长的主力军.2007年上半年,芷江农信社存款增长5022万元, 储蓄存款增加623l万元,涨幅均在2O%以上,贷款规模也逐渐上 升.到2oo8年底,存款更是较年初增长22261万元,绝对增长额 和增幅均居当年芷江金融机构之首.其中,贷款增加为77l9万 元,实现了贷款的稳步增长. 1,规模分析 根据调研数据;近几年来,芷江农商行贷款余额在不断上升, 但不良贷款比率却在迅速地下降(见表1).2009年以前,芷江农 信社的不良贷款比率高达30%以上,再加上表外一些无法确切统 计的贷款,实际不良贷款比率应该还要高出许多.这与同期中国 银监会公布的全国农村商业银行不良贷款比率4%的数据相去甚 远.20o7年,正逢我国颁布的《农民专业合作社法》开始实施,优惠 的政策使得很多农民合作组织取得了大量的贷款.农信社作为以 “三农”贷款为主要放贷渠道的金融机构,加之国有商业银行的业 务向大城市和发达地区倾斜,其对农民专业合作社发放贷款的责 任义不容辞.但又由于当时农合组织的法人地位得不到落实,缺 乏有效合规的抵押品,同时相关的配套技术引进没有到位,管理 匮乏,收益不稳定,导致大量的贷款无法收回,形成了不良资产. 2008年底,芷江农村信用社在进行股份制改革的过程当中,直接 剥离不良资产l1139万元,使得其信贷结构得到了极大的调整. 其中,芷江农村信用社申请兑付专项中央银行票据资金2662成 功到账,有2091万元用于置换不良贷款.这使得当时芷江农信社 的不良资产得到根本上的改善.到2009年,其不良资产比率下降 到12%,已经有了质的飞跃.随后,不良贷款清收工作力度不断加 强,与此同时严