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日常财务事项 办理指南 计划财务处 二〇一四年一月  目 录 一、办理借款的情况和借款手续办理程序 1 二、报账程序 2 2.1关于购物报销 2 2.2 关于版面费、注册费、会务费报销 2 2.3关于差旅费报销 3 2.4 关于政府采购 3 2.5关于交通费的报销 4 2.6领取劳务费、XXX酬金、XX补贴、临时工工资 4 2.7发放学生补贴 4 三、审批制度和差旅费开支办法 5 3.1 内蒙古工业大学经费开支审批制度 5 3.2 内蒙古工业大学差旅费开支暂行办法 12 附录一、相关词条解释 17 1、借款单 17 2、（普通）报销单 17 3、差旅费报销单 18 4、劳务费、XXX酬金、XX补贴、临时工工资发放表 18 5、指标卡 19 6、上指标 19 7、审批 19 8、给付现金 21 9、发票和购货清单 22 10、实物验收单 22 11、异地购物 23 12、会议通知 23 13、论文录用通知 23 14、出差报告单 23 15、政府采购审批手续 23 16、货物采购计划表 24 17、个人所得税 24 18、代扣 24 19、周转金 25 20、固定资产 25 数字、单位书写规范 25 单据粘贴规范 25 附录二、计财处业务分工 27 1、处领导 27 2、科室设置和分工 27 3、联系电话和办公地点 27 4、业务咨询 28 5、文件查阅 28 附录三、相关文件 28 一、办理借款的情况和借款手续办理程序 购物超过1000元，在不能先取得发票，售货方需要先收款的情况下，需要先办理借款手续。 出差时间较长、目的地较远或出差人员较多，需要较多差旅费时，可合理预计开支金额，办理借款。 实习费可先办理借款。 各部门的周转金。 某些特殊业务，需要借款的，可具体协商。 办理借款程序如下： 1、确定借款金额及开支的项目卡。 2、填写借款单，盖部门公章，按审批制度履行审批手续。 3、用学院的下移经费开支超过5000元的，应有党政联席会议批准此项开支的纪要。 4、若指标卡余额不足，则需先到财务计划科上指标。 5、到会计科或金川校区财务科办理借款手续。 需要注意： 1、根据财政国库集中支付要求，实习费、差旅费、人员费可以使用现金支票提现；购材料、办公用品等，应持发票直接来报账，一般不办理借款手续。 2、研究生和无工号的教职工不能借款，但可代有工号的职工办理借款手续。 3、一般应由本人来办理借款手续；由他人代办的，借款人需在“借款人”栏内和“经办人”处签字，代办人在“经办人”处签“XXX代”。应由经办人履行还款或报账手续。 4、1000元以下原则上一般不办理借款手续。 5、办理借款并具备报销凭证后，须履行报账手续来冲销借款。冲销借款报账时所列的用途应与借款的用途一致。 6、对于相同类型的业务，同一人需清理完上一笔借款方可办理本笔借款。 7、对差旅等借款，拿单据报账后有余款但又不能交回现金冲账的，借款人需向财务部门签订允许财务部门从其工资中扣除余款的承诺书。 相关词条：借款单 周转金 指标卡 审批 上指标 二、报账程序 1、填写报销单，后附发票、购货清单、购买实物的验收单。 2、确定所用的项目卡。 3、盖部门公章，按审批制度履行审批手续。 4、用学院的下移经费开支超过5000元的，应有党政联席会议批准此项开支的纪要。 5、若指标卡余额不足，则需先到财务计划科上指标。 6、到会计科或金川校区财务科办理报销手续。 具体业务如下。 相关词条：报销单 实物验收单 指标卡 审批 上指标 2.1关于购物报销 1、不超过1000元的购物款可由购物人员直接给付现金，取得发票；超过1000元的购物应先向售货方取得发票和购货清单（不要付款）； 2、开具实物验收单；达到固定资产标准的（固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理 3、按“报账”程序报销购物款。 需要注意： 1、涉及政府采购的，请参见“政府采购”词条。 2、出差期间临时购物，不超过1000元的，可给付现金；超过1000元的，转账支付或汇款。 相关词条：给付现金 发票和购货清单 政府采购 固定资产 2.2 关于版面费、注册费、会务费报销 注：此款只适用于不参加会议，只单独交版面费、注册费的情形。（参会交版面费、注册费、会务费按“差旅费”程序办理） 1、1000元及以下金额，可自行交款。 2、超过1000元的，可到计财处办理汇款或自行在银行、邮局、网上交款，取得交款回单：银行回单、邮局汇款回单或网上成功缴费的页面的纸质打印件。 3、取得发票后填写报销单，后附发票、论文录用通知