浙江上峰建材有限公司全体股东及南方水泥有限公司拟认购股份之水泥资产审计报告.pdf

浙江上峰建材有限公司全体股东及南方水泥有限公司 拟认购股份之水泥资产 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2012]第2487 号 目 录 一、审计报告·································································1 二、已审财务报表 1. 模拟合并资产负债表····················································3 2. 模拟合并利润表·························································5 4. 模拟合并现金流量表····················································6 5. 模拟财务报表附注·······················································7 三、补充资料······························································65 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企 Tel ： +86(10 Xicheng District 业大厦 A 座 8-9 层 传真：+86(10 Beijing PRC 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2012]第 2487 号 浙江上峰建材有限公司全体股东及南方水泥有限公司： 我们审计了后附的浙江上峰建材有限公司（以下简称“上峰建材”）按照模拟财务报 表的编制基础中所述原则编制的浙江上峰建材有限公司全体股东及南方水泥有限公司 所持有的拟认购白银铜城商厦（集团）股份有限公司股份之水泥资产（包括浙江上峰建 材有限公司 100%股权以及铜陵上峰水泥股份有限公司 35.5%股权，以下简称“拟认购 股份之水泥资产”）所构成的模拟会计主体的模拟财务报表，包括2012 年 8 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的模拟合并资产负债表，2012 年 1-8 月、2011 年度、2010 年度的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表以及模拟财务报表附注。 一、管理层对模拟财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上峰建材管理层的责任。这种责任包括：（1 ）按照模 拟财务报表的编制基础中所述原则编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与模拟财务报表编制相关的内部控制， 1