投产及负荷情况.docVIP

表6-1 投产及负荷情况 产品名称 设计产量t 第二年 第三年 第四年 第五年 投产 t 负荷 % 投产 t 负荷 % 投产 t 负荷 % 投产 t 负荷 % 盐渍莲藕 3000 1200 40 3000 100 3000 100 3000 100 盐渍牛蒡 1500 500 33 1500 100 1500 100 1500 100 盐渍胡萝卜 500 200 40 500 100 500 100 500 100 保鲜莲藕 800 800 100 800 100 保鲜牛蒡 2000 2000 100 2000 100 保鲜洋葱 2200 2200 100 2200 100 水煮莲藕 600 600 100 混合蔬菜 800 800 100 混合山菜 600 600 100 小计 12000 1900 15.8 5000 41.6 10000 83.2 12000 100 ⑵项目计算期 效益预测和评价按11年计算。 ⑶项目固定资产投资 本项目土建及其它费用投资920.12万元、设备及安装工程投资548.8万元、公用工程投资222.1万元、环保投资48.98万元、新增无形资产及递延资产110万元、预备费50万元、项目总投资2000万元 ⑷基本折旧、摊销、维修费用 固定资产折旧采用综合折旧按平均年限法计算,建筑物折旧年限为20年,设备折旧年限为10年,固定资产余值按5%计算。经测算一期年提取综合折旧费32.3万元，二期年提取综合折旧费56.2万元，三期年提取综合折旧费19.6万元，三期总共年提取综合折旧费108.1万元。 本项目没有形成固定资产的无形及递延资产原值为110万元，无形资产按10年摊销，递延资产按5年摊销，年合计摊销额为20万元。详见附报表10.1-3“无形及递延资产摊销估算表”。 设备维修费用按折旧费的5%计，详见总成本估算表。 ⑸税金及附加 按国家现行财税规定计算增值税，城市维护税为增值税的7%，教育附加费占增值税的4%、综合基金按增值税的5%计，印花、房产、土地使用按增值税的1%计。３、总成本费用估算 （1）原辅材料 原料成本 莲藕2300元/吨、牛蒡3100元/吨、胡萝卜1500元/吨、洋葱1500元、山菜4500元。 辅料成本 盐渍200/吨，保鲜30/吨，水煮150/吨 （2）工资及福利费 根据项目生产要求，共需要人员120人，其中一期60人，二期40人，三期20人，普通员工工资按人均月工资1000元计算，技术及管理人员工资按人均月工资1800元计算，年工资及附加费总计255.6万元。 （3）水电费 水费按2.5元/吨计算，电费按0.8元/度计算，建成后一期年需燃料和动力费138万元；二期年需燃料和动力费202万元；三期年需燃料和动力费65万元；达产后年需燃料和动力费405万元。 （4）销售费用 销售费用按销售收入的5%估算，一期费用140万元，二期费用87万元，三期费用96万元，一共321万元。 （5）管理费用 参考了该企业目前实际发生的管理费用，按每吨产品100元计，达产后年需120万元。 经计算一期年总成本费用2576.1万元，经营成本2502.2万元；二期年总成本费用1869.8万元，经营成本1775.8万元；三期年总成本费用1694.9万元，经营成本1639.4万元；达产后年总成本费用6100.8万元，经营成本5917.4万元。 销售收入与盈利预测 1、 销售收入 蔬菜综合销售价格详见表6-2 表6-2 蔬菜价格清单 序号 产品名称 产品单价（元/吨） 1 盐渍蔬菜 盐渍莲藕 5800 2 盐渍牛蒡 5800 3 盐渍胡萝卜 4000 4 盐渍下料 250 5 保鲜蔬菜 保鲜莲藕 6000 6 保鲜牛蒡 2500 7 保鲜洋葱 1500 8 水煮蔬菜 水煮莲藕 7500 9 混合蔬菜 9500 10 混合山菜 12000 11 蔬菜下料 250 2、税金及附加费 本项目一期年增值税51.1万元，二期年增值税54.8万元，三期年增值税44.4万元，达产后年增值税150.3万元。城建维护税10.5万元，教育费附加6.0万元。 3、 利润及所得税 项目建成后，一期可分配利润163万元，年上缴所得税47.9万元，二期可分配利润161.1万元，年上缴所得税47.4万元，三期可分配利润145.6万元，年上缴所得税42.8万元，三期总共可分配利润469.7万元，年上缴所得税138.1万元。4、项目投资评价 （1）总投资利润率27.6％（税后）。 （2）内部收益率 经计算一期项目投资所得税后内部收益率为25.0%，二期所得税后内部收益率为25.22%，三期所得税后内部收益率为86.12