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MBA财务管理习题一 一、某企业上年各月的实际销售额如下表所示。要求：分别用加权平均法、修正的时间序列回归法和指数平滑法（设：平滑指数为0.3,上年12月份的预测销售额为210万元）预测该企业下年1月份的销售额。 单位：万元 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 实际销售额 100 110 130 120 160 190 140 150 170 160 200 220 二、某企业上年12月31日的资产负债表有关资料如下： 单位：万元 资产项目 金额 负债及权益项目 金额 现金 应收账款 存货 固定资产净值 31 124 186 279 应付账款 其他应付款 长期负债 实收资本 未分配利润 70 55 155 310 30 资产合计 620 负债及权益合计 620 该企业上年销售收入总额为1240万元，占用资金620万元，税后净收益占销售收入的6%，向投资者分配利润额为税后收益的45%。预计本年度销售收入总额为1550万元，企业税后利润向投资者分配仍为45%。 要求：预测本年度该企业需要增加的资金数量为多少？需对外筹资多少？ 三、某企业产销某种产品，其产销量及资金占用量的历史资料如下： 年度 1996 1997 1998 1999 2000 产销量（万件） 9 8.3 7.5 9.8 10.5 资金占用量（万元） 750 710 675 780 825 要求：若企业预计2001年该种产品产销量为12万件，分别用高低点法和回归分析法预测资金需要量为多少？ 四、某公司规定编制现金预算时，各季末的现金余额不得低于5000元，以备紧急支付之用。若该公司预算年度分季的现金预算的基本内容如下表所示： 要求：完成该公司的预算年度分季的现金预算。 2004年度1-4季度现金预算 摘 要 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 期初现金余额 加：现金收入： 应收账款收回及现销收入 8000元 元 元 元 元 96000元 元 元 元 321000元 可动用现金合计 68000元 元 元 元 元 减：现金支出： 采购材料 营业费用 购置设备 支付股利 现金支出合计 35000元 元 8000元 2000元 45000元 30000元 8000元 2000元 元 30000元 10000元 2000元 35000元 元 元 2000元 元 113000元 36000元 元 元 85000元 元 元 元 现金结余（或不足） （2000）元 元 11000元 元 元 筹资或投资： 向银行借款 归还本息 元 --- 15000元 --- --- （ ）元 --- （17000）元 元 （ ）元 筹资或投资合计 元 元 元 元 元 期末现金余额 元 元 元 元 元 MBA财务管理习题一答案 一、解：（1）加权平均法 用自然权数法： （2） 月份 Q t Qt t2 1 100 -11 -1100 121 2 110 -9 -990 81 3 130 -7 -910 49 4 120 -5 -600 25 5 160 -3 -480 9 6 190 -1 -190 1 7 140 1 140 1 8 150 3 450 9 9 170 5 850 25 10 160 7 1120 49 11 200 9 1800 81 12 220 11 2420 121 1850 0 2510 572 下年1月份的销售额为： （3）指数平滑法  二、解: 三、解：（1）高低点法 2001年资金需要量为： （2）回归分析法 年份 产销量Xi 资金占用额Yi XiYi Xi2 Yi2 1996 1997 1998 1999 2000 9 8.3 7.5 9.8 10.5 750 710 675 780 825 6750 5893 5062.5 7644 8662.5 81 68.89 56.25 96.04 110.25 562500 504100 455625 608400 680625 合计 45.1 3740 34012 412.43 2811250 2001年资金需要量为： 四、 解： 2004年度1-4季度现金预算 摘 要 1季度 2季度 3季度 4季度 全 年 期初现金余额 加：现金收入： 应收账款收回及现销收入 8000元 60000元 5000元 70000元 5000元 96000元 5000元 95000元 8000元 321000元 可动用现金合计