差旅管理制度-审计.doc

差旅管理制度 ? 一、目的 为规范公司员工的出差管理，提高工作效率，合理控制费用，结合公司的实际情况，特制定本制度。 二、适用范围 本细则适用于公司所有人员的差旅管理，各相关公司参照执行。 三、职责： 1、主管领导：主管领导负责审定出差的必要性及业务招待的合理性。 2、行政部：行政部为公司所有差旅计划的归口管理部门，负责进行差旅计划的核定备案等工作。 3、财务部：负责差旅费用的审核、报销等工作。 四、出差审批办法： 1、出差申请程序： 1.1、因工作需要出差，出差前填写出差签报表报主管领导及行政部,明确出差任务、出行路线、逗留时间、客户招待及随行人员等相关事宜，出差签报表先由总经理或分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别注明。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。行程确定后，所有人员出差涉及的火车票、飞机票均由行政部按低价原则结合出差行程进行订票。 1.2、签报表由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，需填写“暂支单”，根据签报表核定借款金额，经财务部负责人审核批准方可执行。出差结束，凭签报表和费用单据到财务部销账。 1.3因工作需要，出差人需要在差旅费之外暂借的合理款项，需在签报表上注明用途、原因及金额，报公司领导批准后财务部方可借支。 2、差旅费报销程序： 2.1、经批准出差办事人员，应如实填写签报表，审批手续完毕后，由申请部门保管，出差结束后填制报销单与签报表一并交财务进行报销。 2.2、出差人员在结束行程后一周内按照相关费用规定填写“差旅费报销单”，以部门为单位到财务部报销，财务部结合签报表和公司费用报销审核程序予以报销。 3、差旅费由住宿费、交通工具费、差旅补贴费、其他费用四部份组成。 3.1住宿费标准： 省内出差 高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务） 200元/间/天 中层管理（部门主任、副主任） 150元/间/天 一般员工 100元/间/天 省外出差（除以下地方外） 高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务） 250元/间/天 中层管理（部门主任、副主任） 200元/间/天 一般员工 150元/间/天 北京、天津、上海、深圳、广州、香港 高层管理（总部副总、总监，总经理直管部门主任、各相关公司副总经理以上职务） 300元/间/天 中层管理（部门主任、副主任） 250元/间/天 一般员工 200元/间/天 注：住宿费系指房间标准房价； 3.2、交通工具费标准 职位 省内 省外 北京、天津、上海、深圳、广州、香港 高层管理（含义同前） 飞机（经济舱） 中层管理 飞机（经济舱）或汽车 飞机（经济舱） 一般员工 汽车 火车或汽车（需乘坐飞机报公司领导审批） 3.3、差旅补贴报销标准 职位 省内 省外 北京、天津、上海、深圳、广州、香港 高层管理 80元/人/天 100元/人/天 120元/人/天 中层管理 60元/人/天 80元/人/天 100元/人/天 一般员工 40元/人/天 60元/人/天 80元/人/天 3.4其他费用 3.4.1业务招待费。确因工作需要招待客人时，各部门、相关公司要事先在《出差签报表》上预填，否则不予报销，招待费必须先请示按财务公布的预报标准，经分管领导同意，方可实施招待，报销时按财务相关规定报销。 3.4.2停车费。今后凡是乘坐飞机出差的人员，均事先向行政部申请车辆送接，不得自己开车前往机场，如果自己开车前往机场，所产生的停车费用自理，只有专职驾驶员在征得行政部车辆主管人员的同意后可在机场停车，所产生费用公司予以报销。 五、差旅费报销原则 执行 1、近郊出差（出差半径180公里以内的，含昆明市所有区县、曲靖、玉溪、楚雄的部分区县）时间不足一日，差旅补贴报销标准按相关规定的1/2执行。 2、住宿费报销条件： 2.1、按出差的实际天数凭正式发票计算报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自理，低于限额的按本级别最高报销金额的80％报销，因特殊情况超标，经总经理批准后可据实报销。 2.2、两人以上同行出差并同住一标准间可按级别最高者的标准执行； 2.3、对于自行安排住宿而不报销住宿者，按本级别最高报销金额的50%计发补贴；由对方单位提供住宿的不再计发补贴。 3、接待单位提供交通工具的出差人员不实行交通工具费报销；异地市内交通费在合理范围内按实际发生金额报销，但需提供乘车的具体路线；公司中高管以上人员出差，因工作需要随行人员参照公司领导标准报销；一般员工出行如遇特殊情况须乘飞机的，经公司领导同意行政部方可办理。 4、出差期间，若发生招待费，必须与《出差签报表》所填写的接待安排一致，否则不予报销。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因