商业银行贷款业务课件.pptVIP

1、质押贷款的种类 动产质押贷款：是借款人或第三人将其动产移交银行占管，用该动产作为担保的贷款。 权利质押贷款：是出质人以所有权以外的可以转让的财产权利为质权标的物作为担保的贷款。 * 下列质权可以质押： 汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； 依法可以转让的股份与股票； 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； 依法可以转让的其它权利 * 2、质押贷款的审查 质物的真伪 质物的合法性、流动性 质物是否可以转移占管 * （四）票据贴现 票据贴现，是贴现持票人将未到期的商业票据转让给贴现金融机构，贴现金融机构在扣除了从贴现之日起，至票据到期之日止的利息之后，将剩余款项付给持票人的融通行为。 银行贴现的对象可以是国库券、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。 我国目前银行贴现的票据主要为银行承兑的汇票。 * 票据贴现的操作： （1）贴现的申请与审查： 首先，验证票据的真伪，审查票据的要式与要件。 其次，调查承兑人的信誉状况。 再次，调查票据上背书人的资信状况。 最后，了解该票据的经济背景。 * （2）确定贴现期限与金额 期限不超过四个月，按实际贴现天数计算 贴现金额=票面金额*（1-贴现天数*贴现日利率） （3）贴现票款的回收：同城通过票据交换；异地通过委托收款方式。 * （五）消费贷款 1、种类： 住房贷款：住房按揭贷款、房屋抵押贷款 汽车贷款 助学贷款 其它贷款：旅游贷款、耐用消费品贷款、医疗贷款 * 2、消费贷款借款人还款能力分析 借款的目的与用途 借款人的就业与收入情况 借款人拥有的不动产与金融资产 借款人的债务状况 借款人的担保情况 3.借款人信用评分 * 3、消费贷款的基本还款方式： （1）等额本金法 月还款额=贷款总额/还款月数+（贷款总额-已还款金额）*月利率 （2）等额本息法 月还款额=[贷款金额*月利率*（1+月利率）还款月数]/(1+月利率)还款月数-1 * 第四节 问题贷款管理 一、贷款分类 1、两级分类法——澳大利亚、新西兰 正常贷款 受损害贷款（impaired）：停止计息资产（nonaccrual）、重组资产(restructured loans ) 、诉诸抵押担保后收回的资产(assets acquired through security enforcement)。 * 2、五级分类——美国、加拿大、东南亚、东欧国家、中国 正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。 3、商业银行贷款细分——十二级分类 正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级 。 * 二、问题贷款的发现与识别 1.银企往来预警信号 2.财务报表预警信号 3.借款人经营管理及从事预警信号 * 三、问题贷款处理 （一）贷款重组 1.修改条款 强化保障措施 银行进驻 （二）贷款清算 处理担保品 依法诉讼 破产清算 * 第二节 借款人信用调查分析 一、基本分析 5C分析:品格（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保（collateral）和经营环境（condition）； 五W分析：即借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（When）、担保物（What）、如何还款（How）; * 五P分析：分析即个人因素（Personal）、目的因素（Purpose）偿还因素（Payment）、保障因素（Protection）、前景因素（Prospective）。 * 二、财务因素分析 （一）财务报表项目分析 1、资产负债表项目 ——资产分析分析 （1）现金资产 （2）应收账款：规模、账龄、分布、抵账情况、是否设立坏账准备 （3）存货：规模与结构、质量、适销性、保险情况、是否保险 * （4）固定资产分析：净值、折旧真实性、技术能力、是否有抵押权设立在先 （5）长期投资分析：盈利性、流动性 （6）无形资产分析：从总价值中扣除 * ——负债项目分析 （1）短期负债：集中度、规模 （2）长期负债：到期日与偿债安排情况 ——所有者权益项目分析 （1）权益的真实性 （2）补充资本情况 （3）抗风险能力 * 3、损益表分析：经营业绩、理财成果、获利能力 （1）分析销售收入、销售成本、各项费用的真实性 （2）比较分析收入、成本、利润变动的原因及发展趋势 （3）分析利润的构成 * 3、现金流量分析 一家盈利的企业可能不能偿还到期的贷款，一家亏损的企业却可能贷款并继续维持经营。借款人用现金还款而用非利润。 （1）现金的定义：现金及现金等价物，即现金、活期存款、三个月内到期的有价证券。 * （2）现金流量的构成（根据我国财务制度） 经营活动的现金流量 融资活动的现金流量 投资活动的现金流量 （3）分析的内容 A、分析