四川双马水泥股份有限公司内部控制评价报告.pdfVIP

四川双马水泥股份有限公司内部控制评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》的规定，四川双马水泥股份有限公司（以下简称“公司”）对公司与 生产经营、财务报告、信息披露等相关的内部控制制度的建立和实施情况、内部控制有效性 进行了评价，本次内部控制评价的目的是了解公司在生产经营、财务报告、信息披露等方面 是否保持有效的内部控制，评估重大缺陷存在的风险。评价报告如下： 一、 内部控制综述： 公司根据《证券法》、《公司法》、《上市公司内部控制指引》和《上市公司治理准则》 等法律法规的相关规定，不断完善法人治理结构，规范公司运作。按照建立规范的公司治理 结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善工作。公司已建立健全股东大会、董事会、 监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司密切关注各级监管机构出 台的法律、法规，及时调整公司的内部控制制度，从而保证公司内控管理的有效运作。公司 已建立了一套完整的涵盖生产经营、财务管理、资金管理、存货管理、销售管理、采购管理、 在建工程管理、固定资产管理、人力资源管理、信息披露等各方面的内部控制的流程及制度， 大大改善了公司内部控制的环境。 1.内部控制组织架构 （1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东充分行使自己的权利，享 有平等地位，对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议； （2）公司董事会是公司的决策机构，董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，建 立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设战略、提名、薪酬 及审计四个专门委员会；公司董事会秘书处作为董事会下设的事务工作机构，完成上市公司 的信息披露、投资者关系管理等工作，协调相关事务； （3）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人员履行职责 的情况和公司的财务状况进行监督、检查，并向股东大会负责并报告工作。 （4）公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，对内部控制制度的制定和有效执行负 责，通过指挥、协调、管理、监督各业务。管理部门行使经营管理权力，管理公司日常事务。 各分公司、事业部、控股公司等单位实施具体生产经营业务，保证公司的正常经营运转. （5）．“三会”情况 公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”； 董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定；“三会”文件完备并已 归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，该等人员均 回避表决；重大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事 规则的程序；监事会基本能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员 会（战略、提名、薪酬和审计）基本能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议 的实际执行情况良好。 2．公司内部控制制度建设 公司内部控制制度建设情况为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，已 建立起了一套较为完善的内部控制制度，整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层 面和各环节，确保了公司各项工作有机运行。 内部控制制度主要包括以下内容： （1）公司主要内控制度：公司根据《上市公司内部控制指引》等文件的要求，结合公 司自身具体情况，修订了《公司章程》，制定了《审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与 考核委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》《董事会提名委员会实施细则》、 《董事会议事规则》、《关联交易公告》、《总经理工作细则》等。公司通过制订相关制度 进一步完善了公司治理结构，提高了公司自身素质，规范了公司日常运作，保障了全体股东 特别是中小投资者的合法权益，并加强了对董事、监事及高级管理人员所持公司股份的管理， 有利于维护证券市场秩序。 （2）在信息披露方面制定了《信息披露管理制度》。 （3）财务管理制度：《授权政策》、《公司印章管理程序》、《银行承兑汇票收取程 序》、《信用控制管理政策》、《内部往来支付政策》、《贷款管理程序》、《发展性投资 支付流程》等多项内部控制制度。 （4）采购管理制度：《采购合同评审流程》、《紧急付款流程》及《询价与供应商选择》 等程序。 （5）库房管理制度：《存货盘点管理程序》《原燃材料接收政策和程序