[高等教育]会计电算化模拟训练.docVIP

模拟训练 一、建立帐套 启用期间：2011年6月 会计主管：孔东 账套名称：青岛孔东环保设备有限公司 行业：标准代码 记账本位币：人民币 凭证类别：收付转三种 科目代码长度为4—2—2—3—3—2 二、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能 三、辅助核算项目，在“部门”页面下， 增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门” 在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室” 四、在账户管理下， 根据需要增设明细科目 将“生产成本——基本生产成本”改为“生产成本——A产品” 将“生产成本——辅助生产成本”改为“生产成本——B产品” 五、凭证类别选择收付转三种 六、在账套管理下，删除“难自凌伊演示账套”，主管会计董洁，密码123123 七、币种设置增加美元，币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率 折算方式：直接汇率，记账汇率：6.0 八、在摘要维护中建立：购入原材料，领用原材料摘要 九、余额输入 十、试算平衡 十一、数据初始 十二、完成建账 十三、以出纳员的身份进行凭证录入 十四、以孔东的身份进行凭证审核和记账 十五、以出纳员的身份操作自动转账 十六、以孔东的身份把自动生成的凭证进行审核记账 十七、以孔东的身份进行月末结转。 十八、月末结转后取消月末结转（回到主界面） Ctrl+Q 取消结转 取消记账 取消审核 会计电算化模拟训练一 一、建立账套 启用期间：2011年5月 会计主管：孔东 账套名称：青岛孔东环境设备有限公司 行业：采用。记账本位币：RMB人民币 科目4-2-2-3-3-2 二、凭证类别：收、付、转 三、增加王小二为出纳，授予凭证录入，凭证查询，自动转账的功能 四、辅助核算项目，在“部门”页面下， 增加“01行政管理”，“02车间管理”，“03销售部门” 在“行政管理”下设“0101总经理办公室”，“0102秘书长办公室” 根据需要增设明细科目 五、将“生产成本——基本生产成本”改为“生产成本——A产品” 将“生产成本——辅助生产成本”改为“生产成本——B产品” 六、增加币种：币符：USD 币名：美元，汇率：6.0 七、期初余额： 科目代码 会计科目 借方余额 贷方余额 001 库存现金 002 银行存款 100201 中国银行 100202 农业银行 1131 应收账款 1133 其他应收款 1211 原材料 5 000 1243 库存商品 1501 固定资产 4101 生产成本 1 200 410101 A产品 1 200 1502 累计折旧 2101 短期借款 25 000 2121 应付账款 212101 M公司 5 000 212102 N公司 3 200 2181 其他应付款 900 2301 长期款 3101 实收资本 3141 利润分配 800 314115 未分配利润 800 合计 孔东公司5月初“原材料”明细账户余额如下 材料名称 数量（kg） 单价（元/kg） 金额（元） 甲材料 500 4.02 2 010 乙材料 1 000 2.02 2 020 丙材料 100 9.70 970 本公司发生如下业务： 1、1日，购入甲材料2000千克，单价4元；乙材料3000千克，单价2元，供方代垫运杂费100元，增值税额2 380元，货款及运费以中国银行存款支付（运费以材料重量为标准分配）； 借：原材料—甲材料 8 040 —乙材料 6 060 应交税费—应交增值税（进项税额） 2 380 贷：银行存款—中国银行 16 480 2、4日，生产A产品，领用甲材料1 000千克，每千克4.02元，乙材料1 500千克，每千克2.02元； 借：生产成本—A产品 7 050 贷：原材料—甲材料 4 020 —乙材料 3 030 3、6日，向上海工厂销售A产品200件，每件售价100元，货款20 000元，应交增值税3 400元，货款已收到，并存入中国银行； 借：银行存款—中国银行 23 400 贷：主营业务收入 20 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 3 400 4 、9日，用农业银行存款支付A产品广告宣传费200元； 借：销售费用 200 贷：银行存款—农业银行 200 5、10日，从中国银行提取现金20 000元准备发放职工月薪； 借：库存现金 20 000 贷：银行存款—中国银行 20 000 6、11日，以现金发放职工月