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上市公司债权债务对销系统研究 　　摘要：该文探讨了上市公司债权债务对销系统的定义、应具备的功能、业务流程、技术方案。对系统使用的主要技术进行了研究，并对系统的性能进行了分析。 　　关键词：对销系统；Webservice；B/S架构；Ajax 　　中图分类号：TP311文献标识码：A文章编号：1009-3044(2008)22-714-02 　　The Research on the Debt Contra System of Listed Companies 　　SU Xiao-bo1, WANG Yue2, YU Chang-gang3 　　(1.Beijing Rallway Express Co.,Ltd,Beijing 100084, China;2.School of Software, Nanyang Instritute of Technology,Nanyang 473000.China;3.Nanyang General light ELECTRIC POWER CO.,LTD.,Nanyang 473000,china) 　　Abstract: This paper discussed the definition of listed companies’ debt contra system and its function, business process, technique scheme. It also researched the main techniques of the use of debt contra system and analyzed the system’s performance 　　Key words: debt contra system; Webservice; B/S; Ajax 　　财务信息的披露工作是上市公司的一项重要工作。证监会、审计部门、股东、媒体都密切关注公司的债权债务状况，如何科学、合理、及时、准确的披露公司的债权债务信息，关系到公司的形象和信誉，也直接影响着公司的经营与发展。 　　上市公司一般是大型的集团公司，有多个财务相对独立的下属分公司和子公司组成。这些下属单位在经营活动中，也产生相互间的债权债务关系。下属单位之间的债权债务，不能披露为公司对外部单位的债权债务。如果直接汇总统计各单位债权债务，将成倍的增加集团公司的债权债务，既不能真实的反映集团公司的实际情况，还是对证监会、股东等严重的不负责任。 　　“对销”的定义：对销是集团公司下属单位间债权债务的确认过程。在相关财务科目中，当债权单位的债权数量与债务单位的债务数量完全一致时，为对销成功，否则为不成功。对销成功的债权债务不再统计为集团公司的债权债务，对销不成功的说明相关双方的数据不一致，需要双方检查修改。 　　1 债权债务对销系统总体方案 　　系统自动从各单位账务管理系统科目库中读取债权债务科目余额；形成公司各单位债权债务管理信息库；对单位间债权数据与债务数据自动进行撮合、对销。通过撮合和对销，及时反映公司内部各单位债权债务撮合成功信息和未成功的信息，便于各单位对帐、调整；及时准确的反映集团公司与外单位之间的债权债务信息，便于与外单位及时对帐；为集团公司季度、年度会计报表汇总编制提供信息，提高公司会计报表质量和披露信息质量。 　　2 系统数据处理流程图 　　系统数据处理流程图如图1所示。 　　3 技术方案 　　3.1 数据加载技术 　　为了适应下属各单位应用系统的多样性、物理和逻辑分布的多样性、网络连接状态的多样性，需要采用不同技术以适应数据加载的要求。 　　Webservice 　　我们使用XML Web Services完成数据的抽取和转换。以下简称WebService。WebService的核心特征之一是存在于服务的实现与使用之间的高度抽象化。通过将基于 XML 的消息处理用作创建和访问服务的机制， WebService客户端和 WebService 提供程序之间无须互相了解其他信息（输入、输出和位置除外）。 　　本地WebService与加载程序部署在集团公司的服务器中。本地WebService建立与基层单位财务数据库的连接，从财务数据库中抽取数据，转换数据。加载程序调用本地WebService的服务，将数据加载到集团公司数据库中。由于本地WebService必须建立与远程数据库的数据库连接，所以只能适应专网类型。 　　远程WebService部署在应用系统所在的服务器中。远程WebService建立与基层单位财务数据库的连接，从财务数据库中抽取数据，转换数据。部署在集团公司服务器的加载程序调用远程WebService的服务，将数据加载到数据库