江南红箭：内部控制鉴证报告.pptVIP

* 湖南江南红箭股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 一、内部控制鉴证报告………………………………………………………………………1-2 二、内部控制有效性的评估报告……………………………………………………………3-11 地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 -1- 邮 编：100039 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558 内部控制鉴证报告 浩华审字[2011]第 312 号 湖南江南红箭股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的湖南江南红箭股份有限公司（以下简称“江南红箭”） 管理层编制的于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评估 报告。 一、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法 律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是江南 红箭管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对江南红箭内部控制有效性发表 鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和 实施鉴证工作，以对江南红箭在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取 合理保证。在审核过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷 存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发 表意见提供了基础。 四、内部控制的定义 内部控制，是由江南红箭董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。 -1- 晖 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。 六、审计结论 我们认为，江南红箭根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相 关规范建立的与财务报表相关的内部控制于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方 面是有效的。 七、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供江南红箭为 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作其 他任何目的。我们同意将本报告作为江南红箭年度报告必备文件，随同其他文 件一起报送并对外披露。 国富浩华会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师：秦志远 中国注册会计师：尹 二〇一一年三月十六日 -2- 、 湖南江南红箭股份有限公司 公司内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、内部控制情况综述 按照建立规范的公司治理结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善工 作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策 权、执行权和监督权。并且，公司董事会还下设了审计、战略、提名、薪酬与考 核四个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，分别承担公司重大工作事 项讨论、人事任用、决策及监督、评估的职能，提高公司董事会运作效率。公司 已建立一套完整的涵盖生产经营、财务管理、内部审计、信息披露的内部控制制 度，构成了公司的内部控制制度体系。 1、内部控制组织架构 公司严格按照《公司法》《证券法》和其他有关法律法规的规定，积极推行 现代企业制度，不断完善和规范内部控制的组织架构：公司内部控制的组织架构 由股东大会、董事会、监事会、经营层和职能部门组成。其中董事会下设四个专 门委员会：即战略委员会、审计委员会（审计部为日常工作机构）、提名委员会、 薪酬与考核委员会。其相互之间权责分明，互相制衡。为公司高效运作、维护投 资者权益奠定了坚实基础。 （1）公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东特别是中小 股东充分行使自己的权利，享有平等地位，对公司利润分配、重大投资等重大事 项进行审议； （2）公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设审计、 战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会，公司证券部作为董事会下设的事务工 -3- 《 、 、 、 、