湖南金鸿税务管理岗位工作手册推荐.docVIP

目 录 1 发票管理 3 1.1 发票增量申请 3 1.2 发票的核销、申购 6 1.3 发票开具 10 1.4 发票认证 15 2 纳税申报 17 2.1 增值税纳税申报 17 2.2 企业所得税纳税申报（季报） 23 2.3 个人所得税纳税申报 25 2.4 城建税、教育费附加、印花税等税收申报 31 税务管理岗位操作手册 操作手册基本信息： 所属流程 无 起草部门 湖南金鸿科技工业股份有限公司—财务资产部 起草人 李洲 审核人 成正国 批准人 替代标准 / 发布日期 2012年12月4日 流程拥有者 湖南金鸿科技工业股份有限公司  1 发票管理 1.1 发票增量申请 现在我公司的增值税专用发票情况为每月最多可购买发票数量为200份，每份开票金额为不含税价十万以下（不包含十万），发票持有数量为50份，即每次最多可购买50份。 当一个月需要开具增值税专用发票票量超过200份时，就需要向税局申请发票增量。 第一步 首先向税局所属专管员提了发票增量申请，了解需提交的申请资料，一般为购销合同等证明需开票文件。 第二步 征得专管员同意后，至国税局办税大厅咨询台拿《发票（增量、减量）申请审批表》，共三页：第一页为《发票（增量、减量）审批内部传递单》(如图1.1.01)，此页由我们填写纳税人名称与纳税识别号，第二、三页为《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》（如图1.1.02），此表一式两份，填写时请在中间隔一张复写纸。 图1.1.01 图1.1.02 第三步 填写《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》，表头为企业基本信息，此部分可按税务登记证上信息填写；其次为企业申请内容，此处填写时需重点注意“单份发票最大开票限额或版面”处，就我公司现在情况应填写“万元版”，“每月最高购票数量”处填写和专管员协商的数量。法人代表及经手人需签字，再下面为税局各部门审批意见，不用填写。 第四步 将填写好的《发票票种核定及最高开票限额申请审批表》加盖公章后交至专管员处，由专管员办理接下来的审批工作。一般3至5个工作日内会接到通知带金税卡至国税变更信息。如之后仍没接到国税局通知，请致电咨询前台询问。 第五步 收到发票增量审批完结的通知后，请带好金税卡至国税局办税大厅咨询前台领审批好的发票审批表，再找办税大厅科长签字，然后至国税局二楼信息科找技术人员修改金税卡信息。  1.2 发票的核销、申购 因为税局是有规定纳税人最高持票数量的，所以在发票申购前需将前期购买的发票做核销处理，否则可能导致购票不成功。现在我们施行的方式是核销50份即购买50份。 首先、准备核销发票所需资料： 核销发票所在月份的发票汇总表，此表可在防伪税控开票系统里面打印。 如有发票作废的，除需带三联齐全的作废发票外，还需作废发票所在月份的发票废票清单，此表可在防伪税控开票系统里面打印。 所核销发票的开票时间、开票金额（不含税、税款），最好做一份开票明细表。 再次、填写纳税人发票领购（交旧验旧）申请表 （1）、进入长沙国税网站(如图1.2.01)，网址为 图1.2.01 （2）、接上图，点击左边“网上办税服务厅”里的“发票管理”。进入如图1.2.02界面 图1.2.02 （3）、在左上角纳税人登陆面板处输入纳税人识别号、密码、校验码，点击登陆进入，即可进入如图1.2.03界面。 图1.2.03 （4）、在请“您选择要办理的发票管理事项”，选择点击“纳税人发票领购（交旧验旧）申请表”。进入后显示如图1.2.04，点击其登记编号，可以对历史“纳税人发票领购（交旧验旧）申请表”进行查看或打印。 图1.2.04 （5）、填写“纳税人发票领购（交旧验旧）申请表”，在这里请点击“填新表”按键，点开后出现的是一个纳税人发票领购（交旧验旧）申请说明，直接点“下一步”进入“纳税人发票领购（交旧验旧）申请表”填表（如图1.2.06）。 图1.2.06 从上至下，先填写发票领购申请，首先进行发票种类的选择，在这里将显示我们可购买的三种发票：“增值税专用发票中文四联电脑版”、“湖南省增值税普通发票（电脑版）”、“收款收据（万元版）”，然后填写本数、份数，对于增值税专票和普票来说，本数即份数，收款收据则为1本即25份。 其次填写发票交旧验旧申请，将要核销的发票按开票月份分行填写，需要填写的内容有开票起止日期、发票种类、发票代码、发票本数、份数、起始号码、终止号码、开票金额、税款。这里的开票金额、税款就可以用前面准备的开票明细表按开票月份汇总，在此注意两点：一是此处的开票金额请填写不含税金额，二是发票起始及终止号码包含了作废发票号码。 最后填写发票作废情况。如果是连续作废的发票可以在一行内填写，否则请作废一张填一行。 填写完成后点击“保存”