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直营店财务培训资料 培训目录 营业款管理流程 备用金管理流程 发票管理流程 收据管理流程 存货管理流程 布草管理流程 固定资产、低值易耗品管理流程 店员业绩管理流程 营业款管理流程 操作步骤: 会员入会及销售录入POS系统 打印出2张销售小票,1张交给顾客、 1张保留存档 收款、请顾客在销售小票在签名确认 填写《营业收款日报表》 店长每天营业结束前结清信用卡单据 店长将前一天的现金收入送行。 总公司交接资料:送行单据、刷卡单据、销售小票、 营业收款日报表。 营业款管理流程 注意事项: 直营店人员禁止挪用店内营业款. 支出项目只能向公司申请,由公司统一购买或另外拨付资金. 出纳收到直营店送交现金解款单,刷卡单据,销售小票, 营业收款日报表,须核对单据金额与报表、销售小票是否 一致.并在报表上签名确认.该报表及相关附件作为会计凭证 附件.如有差异,立即通知直营店查明原因并提交书面解释, 同时知会财务部经理. 营业款管理流程 如何填写营业日报表 客人姓名:根据电脑小票登记客人姓名 入会金额:根据电脑小票填写入会金额 折扣:指公司给客人的优惠率 销售收入:指销售产品收入,未入会顾客单次消费收入 实收金额:入会金额+销售收入-折扣 会员消费:入会客人单次消费金额=入会金额/可消费次数 会费余额:入会金额-会员消费 实际消费额:销售收入+会员消费 营业款管理流程 举例说明: 顾客A瘦身体验后入会2400元,购买产品580元,8折优惠,以信用卡支付; 顾客B瘦身体验后入会2400元,购买产品580元,.以信用卡支付500元, 挂帐 2480元; 顾客C为会员顾客,瘦身一次; 顾客D为瘦身体验顾客,体验后未入会,按体验价支付现金68元; 顾客E凭体验券瘦身一次; 请完成营业日报表填写 营业款管理流程 你做对了吗? 营业款管理流程 正确答案: 营业款管理流程 营业款管理流程 请您选择存行的二种方法: 直接存入公司银行帐号 存入林总银行帐号 注意事项:必须按每天实际收到的现金数存入银行 备用金管理流程 一、 目的 明确备用金限额、以有效加强现金管理， 保护公司财产。 备用金管理流程 二、定义 备用金用于直营店及公司日常营运的零星开支及临时借支 (差旅用途、及支付确实不能以支票或转帐方式付款的费用或 劳务),视使用情况在限额内报销补足。 备用金管理流程 三、备用金限额 每家直营店备用金限额为2千元，该备用金店长为 保管责任人 公司备用金限额为2万元，该备用金出纳为保管责任人 备用金管理流程 四、备用金使用的范围：金额较小（500元以下）、 笔数较多的各种支出 备用金管理流程 五、备用金补充方法： 每周备用金补充一次，店长须同时进行备用金盘点，然后 填写《备用金补充明细表》，由付总经理/总裁审批。 表中应填写盘点的备用金余额， 并符合以下核对公式: 备用金补充金额 + 盘存备用金余额 = 备用金库存限额 备用金管理流程 备用金管理流程 六、备用金检查 出纳每月抽查一次直营店备用金、填写备用金盘点报告后存档 财务经理每月抽查出纳备用金、填写备用金盘点报告后存档 附件：备用金凭证、备用金借支单、备用金补充明细表 、 备用金盘点报告 发票管理流程 一、发票保管制度 专人保管制度 财务部设置专职发票管理员、负责发票日常购买及领发工作 直营店由店长负责日常发票管理 发票管理流程 二、发票领用 直营店店长根据月度营业额情况,向财务部申请领用月度发票额度, 并填写所须发票的票面张数及金额 建立发票领用登记本,记录领用日期,领用人、发放人、发票号码、 票面张数、 金额 登记本上签名确认 发票管理流程 三、发票开具 根据顾客消费金额开出发票、并登记开出发票日期、号码、 票面、金额 填写每日发票使用情况表 提交每日发票使用情况表存根联交财务部发票管理员检查 发票管理流程 三、发票稽核 财务部发票管理员每月不定时对直营店未使用发票进行 清点、 填写《发票盘存报告表》 财务经理每月底对发票登记、领用、使用情况进行检查。 每月进行一次账实稽核工作、若有不符，应查明原因， 及时作出处理。 发票管理流程