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瑞士银行保密制度成历史-历史论文 瑞士银行保密制度成历史 本刊记者 ｜ 周斌 浪花涌动，一名男子被海水冲到沙滩上，男子苏醒后从手臂上拉出一枚芯片，然后赶往瑞士银行的分理处，西装笔挺的银行经理验过芯片后，恭敬地为这名神秘客户捧出大笔钞票。这是好莱坞电影里经常出现的段落，好莱坞的想象历来是现实世界的一种独特映射。为有匿名需要的客户提供事先约定好的特殊取款方式确实是瑞士银行业的一项业务，因为瑞士银行业的保密制度全球闻名，且貌似坚不可摧，因此才会成为电影中特工们取款的典型背景。但这种保密制度可能将彻底成为历史。2014 年5 月6 日，在美法德等多国的巨大压力下，瑞士签署《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行银行间信息自动交换全球新标准。瑞士银行业将会有条件地交出客户信息。此举令瑞士登上了全球各大报刊的头条。 避险资金的“保险箱” 瑞士金融业具有悠久的历史，13世纪来自于欧洲各地的犹太人和伦巴第人就已经来到瑞士从事货币兑换服务；14 世纪，主教阿代马· 法布里（Adhemar Fabri）允许日内瓦的银行家放贷收息；15 世纪，日内瓦贸易博览会吸引了更多的商人和金融家到来；16 世纪，瑞士人加尔文的宗教改革使这个国家成为一个欧洲新教难民的避风港。很多受迫害的法国新教教徒带着金钱、制表技术以及新教所培育的勇敢与虔诚逃到日内瓦。这些人不仅与瑞士原有金银首饰业结合，开启了瑞士手表业的光辉之路，而且也对银行业有强劲的需求。这些异国新教徒大都忌讳暴露自己的财产状况，与之相对应的，为他们服务的银行也就逐步重视保密制度的建设。法国大革命时，为了避险，不少法国王公贵族将钱存入了邻国瑞士的银行，要求银行为其保密。可以说这些避险资金带动了瑞士银行业的发展。 中立可能是瑞士人最明智的历史选择。 1815 年，维也纳会议上，瑞士确认为永久中立国，自此国土面积再未发生过变化。历史上，欧洲大陆总是在战争与和平之间动荡。一战、二战，瑞士皆因中立未受战火蹂躏，一方面是其中立态度，另一方面还在于瑞士对入侵国的武力吓阻。二战时德国本来准备攻击瑞士，瑞士制定了以高山地形为屏障的地堡化国防战略，“全民皆兵”，善战且中立，使得瑞士能够在两次世界大战中以玉树临风之姿伫立于欧洲乱世之中。花费巨大代价啃瑞士这个硬骨头对纳粹德国来说，是件出力不讨好的事。瑞士有很多日耳曼人，种族主义的纳粹手底下留情也极有可能，况且势同水火的交战国其实也需要有一个中立小国作为某种隐秘的情报与物资通道。 1933 年纳粹德国开始清查德国人的境外存款，特别是犹太人在瑞士境内银行的存款，以求促成外逃资金回流。一旦有人拒不交代或弄虚作假，被发现后就难逃一死。瑞士银行业当然不愿配合这种损人利己的政策，但那些负责追查此事的盖世太保们假扮成普通客户，走进银行后直接掏钱指名要求存入某人的账户，如果存款成功，就可确证此人拥有境外账户。盖世太保回过头就会强制此人将存在瑞士银行的钱转回国内。在一年之内，先后有三个德国人因瑞士银行的秘密账户被发现而被处死，而那些选择使用匿名账户的客户则能逃过盖世太保们的追查。 为了保护客户，1934 年，瑞士人把银行保密制度从行业内的职业道德变成了刚性的成文法律。《瑞士联邦银行与储蓄银行法》规定：凡瑞士境内银行及其职员，无论级别高低，都不得泄露任何与业务有关的资料，银行的一切都是秘密，包括某人是否是该银行的客户都需保密。且瑞士银行必须“允许客户以代码或者代号存款”，办理匿名业务的只限于两三个高级职员。银行职员对所办理业务负有无限责任，一旦有职员泄密，即使他离职、退休抑或被解雇也会被追究，最高还将被罚款5 万瑞士法郎或6 年牢狱。 依据这个保密法，储户只需要在第一次存款时使用真实姓名和填写一些真实数据，其后的业务则可以使用他们自认为恰当的方式开展，化名、代号或者数字都可以代替真实姓名。任何国家，包括瑞士政府，除非有确凿证据证明存款人是罪犯，否则一概无权干涉、调查和处理任何个人在瑞士银行的存款。瑞士严格的银行保密法解除了很多存款人的后顾之忧，声名远扬，瑞士银行俨然成为乱世当中不可多得的资金“保险箱”。 第三帝国的“洗钱中心” 二战正式开始之前，很多敏感的犹太人把金银、货币、股票甚至遗书存进瑞士银行。纳粹排犹后，又有很多人携带着财产进入瑞士。瑞士的银行保密制度保护了存款的权益，但隐秘的交易也在助长银行的贪婪之心。二战时，利用保密制度侵吞犹太人与纳粹的秘密存款，成为瑞士银行的一大污点。众所周知，二战时欧洲大量的犹太人及时转移了财产但不见得能及时转移自己的肉身，何况瑞士还有严格的移民法律，很多犹太人即使到了瑞士、安顿了财产，人也会被遣返，死在纳粹的集中营里，这些人在瑞士银行里的存款账户和密码与存款人一起被死神带走，