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企业资金管理中网银的问题及对策 　　摘要: 目前,很多企业在资金管理方面多采用网上银行管理模式,但在引进网上银行的过程中,出现了网银原始凭证管理难、网银业务量过大等问题。对此,本文提出遵循信息录入、主管授权、限时打印回单等措施,有效解决了网银业务大而烦的缺点,能够使资金部的工作有序运行。 　　关键词: 资金网银问题对策 　　 　　目前,很多企业在资金管理上开通网上银行引进网银管理模式,部分企业在从慢慢摸索到日益熟练走上有序运行轨道的过程中,通过发现问题、解决问题,利用网上银行办理各种业务的技能上升到一个新的层次。企业利用网上银行实时监控异地企业的资金情况,保证了各企业之间、企业与供应商、客户之间和企业员工借支、报销的资金汇划及时、安全、快捷;一揽子解决异地企业的资金需求,企业的资金回笼和汇划得到了安全、有效的控制。但是,伴随着网上银行为企业资金管理上带来的种种方便和优点,不少的问题也随之产生了。 　　 　　一、企业资金管理中网上银行业务存在的问题 　　 　　(一)原始凭证管理困难 　　网上银行资金流程与日常资金流出一样,首先,相关业务人员必须出示相关原始凭证,经过审核以后,由出纳付款,引进网上银行进行资金的汇算清缴以后,对经过网银付款的银行存款也一样需要核对原始凭证,这是会计行业谨慎性的要求,也是出纳工作的必要程序。因此,目前企业网上银行的主要工作就是把申请通过网上银行付款的原始凭证传递到资金部,由资金部进行审核后予以付款。但是,从资金管理角度来看,该网上银行付款程序还存在如下问题: 　　1.业务繁多,工作量大。 　　原始单据每一张都要由出纳进行审核,如企业每天都有上几百笔网银支付业务,因此出纳每天花在审单上的时间就占用工作时间的大部分,这样工作量太大且工作效率不高,网银之外其他的工作只有加班完成。同时,会计部在人员分工上,对每个会计都规定了不同的职责,各会计分管不同的小模块,有人专门负责费用,有人专门负责应付账款,还有人专门负责应收账款,大家均有相应的岗位,但是岗位内容没有在相同内容上形成交叉。如果将原始凭证分成费用报销类、企业付款类等分???对应的会计审核,这样每一个会计分担下来的工作量就少了。所以,那些付款申请和报销的原始凭证理应由相关的会计审核,并做好会计分录后,直接拿到资金部进行付款就行了,原始单据就没有必要再拿到资金部由出纳来审核了。 　　2.原始凭证易丢失、可能存在重复打款。 　　原始凭证拿到资金部审核,还有两个弊端:第一,根据打网银的操作程序,打款的同事要对着原始凭证打款,复核的同事要对着原始凭证再进行复核,凭证在转移的过程中,贴在付款申请单后的发票就很容易丢失,而这些发票都是重要的报销凭证,一旦丢失要进行补票就会很麻烦,并且会涉嫌做假账,因此必须有效减少凭证传递的距离。第二,申请付款的表格和原始凭证放在一起,打款时很有可能重复打款,增加了资金的不安全性。 　　 　　(二)网上银行业务量过大 　　1.网银业务程序固定。 　　网银业务的增多,给打网银的同事增加了很多的工作量,打网银的程序分两步:首先,一个人先进行打款信息的录入,接着第二步,要求主管进行核对信息并予以授权,钱就直接从银行账户转到付款申请人的账号上。网银的业务又只能赶在5点银行下班之前做完,所以做网银业务的同事每天还得加班再做其他的工作。 　　2.原始凭证丢单的可能性增加。 　　随着网银业务的逐步增多,大量的原始凭证堆积在资金部,等银行的回单拿回来后,出纳还得把回单和原始凭证配备好后再送到计会部,在配单的过程中,原始单据也很容易丢失;而且,回单的拿取时间具有不确定性,回单没回的原始单据就会一直堆积在资金部,丢单的可能性就更大了。 　　 　　二、针对企业资金管理中网银业务的解决方案 　　 　　(一)原始单据问题的解决方案 　　1.权限设置。 　　原始凭证经会计部对应的会计和主管的审核后,由会计保管,会计另制一张表格,写明付款单位名称、付款单位银行、收款人或收款单位名称和卡号以及付款原因,表格一式两份,需由会计和主管两人签字方有效,一份由资金部打款人签字后会计保留备底,另一份送至资金部打款,银行回单取回后,由出纳配备好每张表格打款相对应的回单后交给相关的会计进行做账。 　　2.规范出纳复核和打款时间。 　　为了给出纳充足的时间复核和打款,会计必须每天9点之前把要打款的表格送至资金部打款人手里,延时的当天将不予支付款项,留到第二天付款。如果有非常紧急的付款必须当天支付的,由申请付款部门经理和资金部经理两人同时签字后可交给打网银的同事临时予以付款。这样,规范了打款时间,就避免了资金部打网银同事一天到晚围着网银转的情况。 　　经过这样的调整,既解决了原始凭证的保管问题,又保证了资金的安全,还解决了因网银