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建立信用体系是解决中小企业融资难根本途径 　　中小企业作为国民经济中的一支非常活跃的力量，对增加劳动就业、拉动民间投资、实现科技创新和成果转化发挥着越来越大的作用。然而中小企业发展中普遍存在的融资难的问题，仍然是中小企业发展的瓶颈，只有建立和完善信用体系，才是解决中小企业融资难的根本途径。 　　 　　中小企业融资的基本情况 　　 　　1. 银行贷款仍然是中小企业融资的主要来源。我国的资本市场主要面对的是国有大中型企业，近年来金融机构转换观念，注重发挥信贷的政策导向作用，加大了对中小企业和民营经济的信贷投放力度，将中小企业作为支持重点，中小企业贷款比重在逐年上升。但是，中小企业融资难的问题还没有根本得到解决，从调查的情况来看，仍有80%的中小企业缺乏资金，30%的中小企业资金还十分紧张。 　　2 .中小企业信贷活动“两极分化”越来越明显。??技含量高、市场前景好、有效益、讲信用的中小企业越来越成为各金融机构争夺的客户，得到了金融机构的重点支持。一些有发展潜力而目前状况并不十分好的中小企业，或者受到冷落，或者被苛刻的担保和抵押条件拒之门外；效益差的中小企业，也会因不符合贷款条件而无法获得银行贷款。 　　3 .融资难仍是中小企业发展的瓶颈。少数优质企业的得了金融机构的大力支持，发展迅速。但是从整体上看，融资难在不同程度上变相为如下几个特点；由过去的企业对维持简单再生产的流动资金的需求，扩展到扩大再生产的资金需求；由单纯的银行贷款的需求，扩展到多渠道融资的需求；由对资金的需求，扩大展到资本的扩张、资本的合作需求；随着就业形式和就业政策的变化，从过去的企业资金需求，扩展到合伙创业的资金需求；从保证回报的融资形式，扩展到高科技等行业的风险投资等行业的风险投资需求；由企业的“贷款难”发展到银行的“难贷款”并存的状况。 　　4 .小企业其他融资渠道缺乏。融资方式单一、融资渠道缺乏是造成中小企业融资难的主要原因。中小企业的快速扩张，在国民经济中的作用愈来愈大，对融资的需求愈来愈强；但是，中小企业因资信等级低，缺乏抵押资产，融资成本高等原因，难以得到银行资金支持。由于直接融资渠道缺乏，企业发展主要靠自我积累。 　　5 .中小企业贷款寻求担保难。 随着企业法律意识的普遍增强，有担保能力的企业一般不愿替其他企业出具担保，我国现行的担保法规定行政性担保无效，而中小企业信用担保体系尚处于试点、起步阶段，担保机构少、规模小，担保品种单一， 而且就算承诺担保，中小企业也必须提供抵押物给担保机构，或者需要提供反担保，对中小企业贷款支持力度有限，形成中小企业寻保困难。 　　 　　信用缺失是融资难的重要原因 　　 　　1 .中小企业信用制度极不完善,银行普遍有“恐贷”行为 。中小企业自身存在不足，增加了融资的难度。中小企业普遍存在规模小、科技含量低、专业化生产水平不高是较为普遍现象。当前真正缺乏资金的中小企业，很大一部分还是作坊式经营和手工操作，产品结构不合理，经营管理水平低，对市场信息不灵通，在竞争中处于不利地位，抗风险能力差，从而加剧了银行的贷款风险，使银行部门丧失放贷的信心。? 　　2. 信用体系的缺失，没有规范化管理的意识，内部治理结构和控制机制不健全。中小企业普遍存在法人资产与自然人资产没有严格区分的现象，财务管理上随意性较大也是原因之一。向银行申请贷款时，很多企业难以按银行的要求依时提供有关财务报表，有的企业甚至无法提供；即使提供了，也是临时制造出来的，极不真实，这样很容易使银行失去放贷的信心。?当企业经营发生困难时，抽逃企业资产时常发生而且很难控制，贷款的保证往往得不到落实。管理原始化和经营行为短期化等缺陷，多数企业自身运作特别是财务管理不规范，影响银行对企业信用状况和贷款风险做出正确评价，增加融资的难度。 　　3. 信用记录不健全，贷款风险相对较高。一是多数中小企业会计制度不健全，财务管理水平低，少数企业甚至根本没有完整的会计账簿，银行考察其真实资信状况的难度较大；二是信息披露意识差，为了逃避税收或其他方面的原因，许多中小企业对外披露信息非常谨慎，对银行提供的报表也难以达到完全真实；三是中介机构对所有中小企业财务报表进行全面审核的难度较大，金融机构没有合适的渠道了解中小企业真实的财务信息。出现银行“惜贷”、“慎贷”，甚至“恐贷”的现象 　　4 .信用缺失导致其他融资渠道不畅，中小企业的资金多为流动资金，要的急，流动频率高、数量少。在银行贷款渠道不通的情况下，多采用职工集资和民间借贷，虽然成本高，但也不失为企业融资的一个渠道，然而由于人们对民间信用的风险意识，这种融资渠道也不畅通，客观上造成了中小企业民间也十分融资困难。 　　5. 信用担保体系运作机制很不健全。调查中发现，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达23