企业资金管理效率问题研究—— 以ds集团公司为例-research on the efficiency of enterprise capital management - taking ds group company as an example.docxVIP

中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：硕士学位论文企业资金管理效率问题研究——以DS集团公司为例作者姓名：倪春燕申请学位级别：管理学硕士指导教师姓名：张涛职称：教授学科专业：会计学研究方向：公司理财学习时间：自2010年9月1日起至2016年6月30日止学位授予单位：会计学院学位授予日期：2016年6月山东财经大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得山东财经大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名：日期：年月日山东财经大学学位论文使用授权声明本人完全同意山东财经大学有权使用本学位论文（包括但不限于其印刷版和电子版），使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名：日期：年月日指导教师签名：日期：年月日摘要民营公司在国民经济发展中扮演着越来越重要的角色，但是企业的融资难问题一直是困扰其发展壮大的一个难题。自从2008年金融危机以来，世界经济陷入长期低迷的周期，中国经济受这些外部环境的影响，也无法“独善其身”，经济的下滑明显。在这种低迷的市场环境中，民营企业的融资难问题更加凸显，资金的合理安排及使用成为民营企业发展的核心。对于民营企业而言，资金管理也是财务管理的核心环节，它贯穿于企业的采购、生产、销售、流通等各个环节，企业能否实现其整体效应和协同效应与企业的资金管理模式、资金管理效率密不可分。企业进行资金管理有多种方式方法，在不同的经济环境体制中，企业应该依据不同的情况选择最适合自身发展的资金管理方式，从而使企业的资金管理达到均衡、高效的目标。笔者试图通过最近一年对DS集团公司进行的资金管理效率进行改革来分析在市场经济低迷的情况下，企业应该如何提高资金运作的效率，以期为贸易行业的资金运营方式提出有效的建议。本文第一章为绪论，首先点明研究的背景和意义，进而提出研究的问题；接着对国内国外的相关文献进行综述；最后，提出本文研究的内容和方法，指明文章的创新点。第二章是相关概念的界定，对企业资金管理及其相关概念进行阐述，着重对资金管理的几种模式进行比较分析，明确资金管理对于企业发展的重要意义。第三章与第四章为文章的核心部分，通过对DS集团目前的资金管理现状进行分析，找出企业目前资金管理中存在的以及潜在的问题。通过对这些问题的分析，以资金效率为导向，对企业的资金管理制度进行必要的改革。第五章为资金管理方法进行优化之后的效果分析，对企业实施资金管理模式再造之后半年的目标进行跟踪和评估，并且将效果进行评价。第六章是结论与展望部分，显示对本文的研究结论进行概括和总结，再指出未来进行研究的新方向。关键词：资金效率；资金管理；效率优化；DS公司iAbstractPrivateenterprisesplaymoreandmoreimportantroleinnationaleconomy,butthefinancingproblemhasplaguedthedevelopmentofprivateenterprises.Since2007,theworldoflong-termeconomicdownturn,theeconomyofChinawasaffectedbytheexternalenvironment,sotheeconomicdeclinedsignificantly.Thedownturnenvironment,privateenterprisefinancingdifficultproblemismoreprominent,reasonablearrangementsforfundingandoperationofprivateenterprisesbecomethecoreoperation.Forprivateenterprises,capitalmanagementasthecoreoffinancialmanagement,procurement,production,circulation,marketingandotheraspectsofitthroughouttheenterprise,theenterprisecanreflecttheoveralleffectandsynergeticpattern,effici