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SAP中应付账款模块应用研究 　　摘 要 SAP作为“企业管理大师”在世界五百强企业集团中广泛使用，而采购与付款环节是SAP中重要的业务循环，其中应付账款的管理已经成为企业加速资金周转、降低经营风险的重要手段，是企业财务管理甚至经营管理中的重中之重。文章通过对SAP财务管理系统中应付账款模块在S跨国集团中的实践案例研究，深入分析其应用流程与效果，揭示了利用SAP系统强大的集成功能和模块优势，对应付账款进行科学化、规范化管理的过程。 　　关键词 SAP系统 自动付款 应付账款 　　中图分类号：F270.7 文献标识码：A DOI：10.16400/j.cnki.kjdkz.2018.05.034 　　Abstract As the master of enterprise management， SAP is widely used in the top five hundred enterprise groups in the world， and the link of purchase and payment is an important business cycle in SAP. The management of accounts payable has become an important means to speed up the turnover of funds and reduce the risk of business， and is the most important part of the enterprises financial management and even management. Through the practice case study of the accounts payable module in the SAP financial management system in the S transnational group， this paper analyzes its application process and effect， and reveals the process of scientific and standardized management of accounts payable by using the powerful integration function and module advantages of the SAP system. 　　Keywords SAP system； automatic payment； accounts payable 　　SAP是Systems Applications and Products in Data Processing的缩写，是全世界排名第一的ERP软件， 可以为各种行业、不同规模的企业提供全面的解决方案，于1972年在德国创立。SAP的突出特点是对企业架构和财务控制考虑得最细致的系统，具有最严谨的整体控制逻辑和整体系统结构，可以让企业引进先进的管理理念来掌控各个部门的运营脉络，是全球最大的管理软件企业。 　　而应付账款（Accounts Payable，以下简称AP）模块是SAP财务管理模块中的一个重要的细分子模块。随着市场竞争日益加剧，为了提高市场占有率，客户与供应商之间往往是通过赊销手段进行交易，因此采购方形成了越来越多的应付账款，也使得应付账款的管理越来越重要。而我国的学者一直都比较注重于应收账款管理的研究，对应付账款管理的研究相对比较缺乏一些，但是正因为应付账款这种信用支付方式在企业的日常经营活动中已变得越来越重要，这样的研究才显得更有意义。 　　1SAP中应付账款模块的自动付款与风险控制 　　在SAP环境下财务管理系统由多个子模块组成，应付账款AP模块和其他子模块有所不同，除了进行相应地记录、核算和分析有关业务外，管理职能更加突出。对企业而言，生存的首要条件是有源源不断的资金流，之后才是追求利润。在多个子模块中，与应收账款模块对应的则是应付账款模块，应收账款模块记录并管理着资金的流入，那么应付账款模块则记录并管控着资金的流出。接下来从AP模块自动付款的业务场景出发，详细介绍SAP系统下的AP 模块是如何合理高效地理顺资金、安排付款并规避风险的。 　　1.1 排队自动付款 　　假设一个企业的付款业务种类繁多，比如有设备供应商、原材料供??商、备品备件供应商、内部员工报销、杂费等等数量非常庞大，那么这个企业就比较适合使用SAP系统中的排队自动付款功能，以此来规范付款流程并加速业务的处理。 　　自动付款流程执行的时候，系统会根据操作员（比如：应付账款会