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中小银行操作风险管理工具体系构建的策略选择 　　摘要：在很大程度上，操作风险管理水平决定了中小银行在市场竞争中的生存和发展能力。通过分析中小银行操作风险管理的特点，给出提升操作风险管理水平的解决思路与方法，并阐述中小银行构建操作风险高级计量法的可行性与路径选择，以期为中小银行操作风险管理能力的提高提供有益借鉴。 　　关键词：中小银行；操作风险管理；高级计量法 　　文章编号：1003-4625（2015）02-0054-03 　　中图分类号：F832.33 　　文献标志码：A 　　一、引言 　　在很大程度上，操作风险管理的水平决定了银行能否生存及未来发展的路径，基于操作风险对银行的重要影响，巴塞尔委员会在第二版巴塞尔协议中将操作风险纳入第一支柱，并进而提出用敏感程度更高的高级计量法衡量操作风险。本轮金融危机后，巴塞尔委员会结合银行操作风险在危机中的表现，于2010年发布修订的《操作风险管理和监管的稳健原则》。2011年6月巴塞尔委员会发布的《操作风险高级计量法监管指引》，进一步完善了高级汁量法的计量体系和治理框架，明确了数据和建模的基本要求。为加强高级计量法银行计算风险加权资产的一致性，该指引还提出了建立适当的校准机制以及减少高级法下的套利空间等内容。 　　结合国际监管规定的出台以及我国商业银行操作风险管理的现实，银监会针对商业银行操作风险管理，发布了一系列政策法规，措施从定性要求逐步发展到定量评估。2007年5月，银监会下发《商业银行操作风险管理指引》，明确了操作风险管理的流程及相关职责；2008年9月，印发了《商业银行操作风险监管资本计量指引》，明确了操作风险监管资本计提的主要方法；2012年6月，颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，并在附件12中对操作风险资本计量高级法作出了较为详细的规定。 　　相比国有大型银行，中小银行在数据积累、机制建设和人才储备方面存在较大差距，对于操作风险管理工具建设及未来高级计量法实施，应做好规划，通过机制建设和工具开发，提升操作风险管理能力。 　　二、我国中小银行操作风险管理的特点 　　从操作风险的具体特质看，它与信用风险和市场风险存在较大差异，在很大程度上操作风险具有非系统性，且操作风险管理的收益与损失具有非对称性，操作风险管理本身不带来收益，但是管理不善则可能带来较大的损失。同时，操作风险具有普遍性的特点，银行经营活动中的任何产品或业务条线都可能存在操作风险，它几乎覆盖了银行经营和管理活动的各个方面和环节。 　　从中小银行操作风险管理的现状看，中小银行操作风险管理有以下特点。首先，重事后管理，轻事前防范。从中小银行的操作风险管理实践看，中小银行无论在管理理念和管理工具上，都具有较强的“事后”性，强调对已发生操作风险损失事件的事后惩处，但对事前与事中的关注则相对较少。因此大多数中小银行把对操作风险管理的重点放在了苛刻的责任追究与约束机制上，而在其他方面的建树有限。其次，重个案查处，轻全面分析。很多操作风险损失事件的性质与类别具有较高程度的相似性。如果能进行合理的定性与定量分析，就能够找出操作风险高发案件的规律。没有进行透彻的全面分析就造成了同类案件屡次发生，加大了中小银行操作风险管理的难度和成本投入，也很难从中小银行公司治理层面得到某一区域、某一业务条线、某一产品的操作风险管理的总体结论。再次，重基层人员管理，轻高层领导管理。国内银行业在操作风险管理上普遍重视对基层操作人员的内部控制与管理，但是对高层领导的稽核与审计则相对较少。但从国内银行的现实案例来看，由分支行领导或高层领导引发的操作风险损失的严重程度要远大于基层操作人员。这也在很大程度上造成对高频低损事件管理过度而对低频高损主观故意和重大事故隐患防控不足。当然这些特点与中小银行的经营环境与管理能力是分不开的。中小银行在观念意识、人员素质、硬件设施以及数据积累方面存在先天的不足，很难像大型银行尤其是国际性银行那样建立起定性与定量方法相结合的操作风险管理体系。但随着新《商业银行资本管理办法（试行）》的出台，面临资本压力的中小银行，构建资本节约的操作风险高级计量法不仅是银行内部管理的需要，也是实现资本节约的有效途径之一。虽然在短期内中小银行很难达到构建操作风险高级汁量法的目标，但中小银行应该有足够的意识和前瞻性的准备，结合内部管理需要，以流程梳理及损失数据收集为开端，逐步建立起操作风险高级计量法的管理构架和信息系统，为未来定量计量操作风险奠定坚实的基础。 　　三、解决的思路与方法 　　对于国际大型银行，操作风险管理的制度日臻完善，构建了标准化的管理工具，有较为强大的管理系统作为保障，因而操作风险管理的效率较高。而对于中小银行来说，最重要的是构建与银行自身规模和复杂程度相适应的操作风险管理框架。为了同时满足多方监