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信用的商业价值研究 　　摘要 在市场经济日益发展和成熟的今天，个人、企业、社会法人的信用是人们交往的必要条件和社会基础。建立在道德范畴上的诚信，转化为人们经济交往和交易信用产品，构成当代社会的一大特色。然而由于处在社会转型期，信用的缺失也相当严重，本文研究的是信用在市场经济条件下的商业价值。 　　关键词 诚信 信用管理 商业价值 　　中图分类号：F713 文献标识码：A 　　在市场经济日益发展和成熟的今天，个人、企业、社会法人的信用是人们交往的必要条件和社会基础。建立在道德范畴的诚信，转化为人们经济交往和交易信用产品，构成当代社会一大特色。什么是诚信，我们的先哲说过：“真实无妄，始终不息，表里不杂，谓之城；徇物无违，四端百行，必以其实，谓之信。”就是说，“要真诚，要老实，表里如一，内外一致，并要始终坚持这样的品格，遵循事物本身的规律和特点而不去违反它，保持为人的根本，以实相对，并要永远保持这样的性格，这样才能够称的上是诚信的。荀子曰：“君子养心，莫若养诚，至诚则无他事也”。孔子也认为：“自古皆有死，民无信不立”。 ①可见，在古代中国就对诚信有着深刻的论述和认识，有着深深的信仰。更有“人而无信，未之其可” ②的古训，做人是如此，那么在现代社会中，诚信是基础，是原则，责任是权利也是作为。诚信是企业安身立命之本，同时也是市场经济的发展之本。而在当今中国社会处于转型时期，信用缺失相当严重，本文研究的是信用在市场经济条件下的商业价值。 　　近年来一些企业发生的经营危机，例如：乳制品行业的三聚氰胺事件，以及著名的双汇集团的瘦肉精事件，这些事件从表面上说是产品的质量问题，其实质是信用管理出现了问题，一个企业的产品能够进入市场正常销售，按照信用机制，那么它的产品应该是合格的，但事实上却是不能使用的。这就出现了一个悖论，质量合格的食品却不能食用，问题就出现在为了通过食品检测而弄虚作假，从而破换整个产业的信用机制，不仅仅是一个产品的的问题，而是一个行业的信誉问题，就是企业信用承诺放弃了，对消费者的信用承诺一旦放弃，其它一切承诺执行的再好也归零，最终会导致整个企业的经营危机，面向消费者的产品承诺是企业信用管理的重中之重，放弃这一点，无疑是舍本求末。这里的承诺有两个方面既一是契约承诺，二是按照国家标准生产和销售的产品承诺。企业在经营的过程中产生各种经济活动。如原材料的购买，购买设备甚至雇佣员工都是契约即合同的方式产生的，合同中甲方和乙方的权利和义务关系构成契约的承诺，而商品的承诺，就是销售的产品，按照国家相关法规的标准和企业标准生产的产品，其产品的承诺就自然成立了。为什么会出现不遵守产品承诺的情况呢？最重要的原因是企业没有认识到信用的重要性，认识不到信用的商业价值。而对于信用的商业价值，笔者有以下几点认识： 　　一、信用是关乎企业生存的大事 　　信用是社会群体中个人、企业和法人在商业社会中不可或缺的无形资产。信用本身的内涵是指履行诺言而取得的信任，信用是长时间累积的信任和诚信。信用难得易失，既是个人行为管理良好的结果，也是企业商业行为管理的成果。从经济学角度理解信用，它只是“借”和“贷的关系，即“在一定时间内获取一笔钱的使用权的预期。”③我们这里研究的是广泛存在于企业商业活动信守承诺，兑现承诺的商业信用。 　　信用按信用主体分为国家信用、企业信用和个人信用，我们重点研究企业信用。现代企业管理强调重视人、财、物的管理。这些固然是企业管理的基础。而在三者管理之中处处都渗透着信用管理，过去我们并没有将信用管理单独抽离出来研究/认识它，并重视它。我们这里谈的信用管理就是企业通过制定企业的信用方针和信用目标，组建信用管理部门，明确企业内部有关各方的职能、权限和义务，制定信用管理业绩考核制度和奖惩制度，对信用资源进行规范管理。 　　二、信用本身具有商业价值，现代社会中每个人和团体生存于市场经济的大潮中，则必然客观存在着一个诚信分值 　　企业信用是企业经营的必备要素，它具有以下几个特点： 　　（1）信用的难得易失性。即信用体系的建立是一个长期积累的过程，而信用的丧失可能只是一个很小的失误，典型的是一些食品企业，多年积累下的企业信用一夜崩塌。当企业以次充好来谋取短期利润，这时企业是在大幅度消耗其信用资产。信用资产一旦损毁，需要企业投入大量人力、物力；财力进行危机公关，更严重的导致企业的破产。 　　（2）企业信用是企业经营的重要的无形资产。作为信用资产载体，企业商标、广告、甚至是员工素质，是消费者产生信任感的重要因素。它是企业综合实力的外在化体现，产品的品牌价值越高，其积累的信用资产就越具有商业价值。优良而又丰厚的信用资产也就保证了企业良好发展预期。 　　（3）信用资产是促进企业良性发展的重要基础。信用良好的企业其外部关系经营良好，更容易获得信任，它能使企业产品销