关于收入集中管理系统建设研究.docVIP

关于收入集中管理系统建设研究 　　摘 要：收入集中管理系统是一套帮助企业整合业务收入流程、实现企业收入集中管理、保证企业所有业务数据与财务数据统一的综合化、实时化、实用化的应用软件系统，是计算机系统和现代流程管理在电信企业有机结合的具体应用。 　　关键词：收入；集中；稽核；流程 　　中图分类号：TP311.5 文献标识码：A 文章编号：1000－8136（2011）27－0023－02 　　 　　1 前言 　　实现收入数据的集中管理是电信企业加强内控体系建设，满足国内外监管制度的要求，提升企业核心竞争力的一项重要举措。电信企业在上市之后面临巨大的挑战，首先是要满足萨班斯法案的要求。萨班斯法案要求企业及时、准确地披露财务报告，要求企业具备标准的、有效的内部控制体系。对于上述要求，作为财务的源头，各类收入数据的准确性将直接影响着财务报告的准确性。只有进行收入数据的集中管理，理顺内部业务流程，加强收入产生和收回过程的关键环节的控制，提高收入数据的及时性、准确性和完整性，才能杜绝收入流失，提高收入保障，加强对财务报告的支撑力度，满足国内外监管制度的要求。 　　电信企业的业务覆盖范围广泛，收入构成多样，涉及企业内部的部门繁多。进行企业收入数据的集中管理，不仅需要理顺企业内部收入的管理流程，明确收入数据的统一归口管理部门，同时需要建设一套收入集中管理系统，完成对分布在各个生产系统中以及游离在系统外部的各类收入数据的自动化归集、转换、稽核等工作，实现业务数据与财务数据的无缝连接，从而达到管理统一、流程统一、数据统一的最终目标。 　　2 系统的现状与分析 　　收入集中管理系统主要目的是要满足省市两级公司对企业收入数据的集中管理的需要。按照目前电信企业的现实情况，企业的主营业务收入主要来源于营业系统、计费系统、结算系统等核心的业务支撑系统，以及出租电路、电信商品销售等外围系统或手工收入。针对这些分散的收入源，需要进行统一的归集处理，最终实现一点提交。同时，对于收入的收回一般要经过营业厅、营业中心、营业会计等主要环节。在收入的产生及收回过程中， 　　 　　都涉及到多个部门和岗位，按照内控体系的要求，在整个处理过程中，需要进行严密的稽核和管理，并要保留相应的痕迹。业务系统产生的收入数据一般并不是和财务的指标科目一一对应，需要按照权责发生制的原则，将业务指标转换成财务科目，形成标准规范的接口格式，向财务系统进行提交。 　　3 系统的整体功能架构 　　现以电信企业吉林省公司建设的收入集中管理系统为例，对收入集中管理系统的功能架构和技术特点进行分析： 　　 　　图1 收入集中管理系统功能架构 　　如图1所示，系统在功能架构上主要分为四大部分，即数据采集、数据整理、数据转换和数据输出。 　　3.1 数据采集 　　面对不同方式的收入数据来源，收入集中管理系统在对外的数据采集接口上必须满足多样化和灵活性的要求。只有具备完善的接口功能，才能保证各类收入数据完整顺利的进入系统并进行后续的处理。本系统对于核心系统间的接口主要以数据库接口的方式实现自动的数据采集接口，对于外围系统的数据开发了Excel报表的定制和自动导入模块见图2，对于手工录入的数据开发了B/S的录入界面。通过这种多种形式的接口方式，基本能够满足目前各种收入数据的录入需求。 　　 　　图2 Excel报表的定制和自动导入模块 　　3.2 数据整理 　　为了便于系统对源数据进行后期的加工整理，系统将每一个数据项目抽象为一个指标，为该指标分配唯一的ID、唯一的名称。指标项目有了名称后，可以灵活的引用用于转换规则的定义和输出报表的定制。指标只是用于描述某一个项目，不描述具体的数字，当指标与时间、企业区域层次属性关联后，才能表达一个具体数据。指标被分为3大类，分别是一级指标、二级指标及财务指标。 　　3.2.1 一级指标 　　一级指标与原始数据项目一一对应，是整个处理系统中粒度最小的项目。 　　3.2.2 二级指标 　　二级指标主要用于中间运算。 　　3.2.3 财务指标 　　财务指标是系统按转换规则定义计算生成的指标，是向财务提供的数据，在这些指标上定义了与ERP系统的指标ID之间的映射关系。 　　原则上所有的财务指标都可以从一级指标进行运算得到，但为了实现指标的复用和对一些特殊财务数据的处理，系统设计时增加了一套二级指标，系统内部的指标整理见图3。 　　3.3 数据转换 　　电信企业的业务类型众多，产生的对应的账目类型繁杂，将大量的复杂的业务数据指标向标准的财务科目指标进行转换，是收入集中管理系统的核心功能。随着业务的迅猛发展，新的业务类型不断产生，同时各个分公司的业务类型也不尽相同，因此，为了保证系统能够在不同业务场景下顺利进行业会数据的转