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关于黑龙江省农业财政巨灾指数保险试点工作调研报告 　　摘要：黑龙江省自然灾害频发，对黑龙江省农业基础设施、农作物生产、农民生活造成严重影响。农业财政巨灾指数保险突破了传统保险的救灾理念，通过财政资金撬动金融杠杆，提高政府灾害救助能力和财政管理水平，对自然灾害频发、财政资金紧张的农业大省意义尤为重大。本文介绍了黑龙江省农业财政巨灾指数保险试点工作，分析了国内外巨灾保险开展情况，并针对试点工作中存在的问题提出建议。 　　关键词：农业保险；问题；建议 　　为深入推进黑龙江省农业财政巨灾指数保险（以下简称巨灾保险）试点工作，更好地发挥巨灾保险试点效果，助力扶贫攻坚工作，黑龙江省财政厅通过协调省直相关部门进行实地调研，召开座谈会，反复征求试点县意见建议，测算、精算报告分析，回溯分析等方式，为黑龙江省建立巨灾保险制度，启动试点工作，开展了大量基础性调研、测算工作，现总结报告如下： 　　一、巨灾保险的概念 　　（一）相关概念。 　　1.巨灾。巨灾发生频率很低，但影响范围广、损失程度大，往往超过承受主体的实际承受能力。巨灾风险主要体现在社会财务风险和政府财政风险两方面。政府财政风险是各级政府因履行自然灾害应急响应、灾难救助、灾后公共设施修复重建、社会救助等责任而发生巨额计划外公共财政支出，导致收支失衡的困境和风险。巨灾风险是累积风险标的，在涝灾、旱灾、冻害、地震、冰雹、台风、强降雨等一次自然灾害发生时造成的集体损失，并且引发这些风险标的贷款按揭银行、供应服务赊账供应商、经济收益方、供应链利益方等经济关联方，遭受的连锁损失而形成的次生系统风险。 　　2.巨灾保险。巨灾保险是指对因发生上述灾害，可能造成巨大财产损失和严重人员伤亡的风险，通过巨灾保险制度，分散风险。鉴于现行财政体系特点、财政应急应灾制度改革需求、灾害与财政风险关联等因素，可以应用巨灾保险，将整合财政预算预备费以及相关救灾专项资金有效加倍放大，完善自然灾害财政风险制度化改革。 　　3.指数保险。指数保险是一种保险合同，保险人依照双方事先约定的灾害触发参量指数，向投保人提供保险保障。指数保险依照定义保险事件关联参量指数的实际观测值，确定对投保人和被保险人的赔款支出。指数保险最为主要的特点在于指数保险的赔付是以观测到的灾害客观特征指标（比如地震的等级，降雨的总量，或者台风的风速等）为赔偿基础，而不是依据实际发生的损失。因此，免除了损失勘验、赔偿核实、赔付争议等问题，可以保证在短时间内迅速赔付，从而确保灾难救助资金的及时到位（见表）。 　　（二）国内外巨灾保险开展情况 　　1.国际做法。 　　（1）美国巨灾保险制度。美国推行的是以政府为主导非营利性巨灾保险计划，在1968年美国国会通过《全国洪水保险法》，政府与民营保险公司合作，由民营保险公司销售洪水保险单，保险标的为加入洪水保险计划的社区住宅和商业财产，所收保费全部建立洪水保险基金，洪水损失赔付和代理销售费用均出自基金。基金资金来源于保险费和财政部贷款，政府是风险最终承担者。这种模式经过几十年实践证明，能够满足在洪灾后居民基本生活需要。洪水保险中农作物是除外不保的，针对洪水风险对农业造成的损失，美国农业保险也是非常成功的，有农业保险立法保障，政府主导对保险费进行补贴，强制投保。 　　（2）日本巨灾保险制度。日本是地震多发国家之一，自1966年起建立巨灾保险制度并以相关法律规定如《地震保险法》作为基础。日本地震保险和其他财产保险相比是公益性比较强的保险，所收保费全部作为地震造成损失的赔款准备。保险标的是居民住宅和家庭财产，居民向商业性财产保险公司投保后，财产保险公司再将全部风险责任向日本地震再保险公司分保，由日本地震再保险公司向政府进行再次分保，由政府提供再保险责任的分担和支持。有了政府和财产保险公司的合作，为地震灾害发生提供了一定程度风险保障，取得了很好成效。针对巨灾风险对农业造成的损失，日本农业保险模式也是世界上成功的典范，法律支持和推动，采取强制保险和自愿保险相结合，政府补贴保费，接受再保险为农业保险后盾。 　　（3）英国巨灾保险制度。英国巨灾保险是由商业保险公司经营的，政府不参与，例如政府不对洪水保险进行任何补贴，是非强制性的，投保人在保险市场中自由选择保险公司进行投保。英国再保险市场相当发达和完善，商业保险公司所承保的巨?姆缦赵鹑沃苯釉谠俦Ｏ帐谐〗?行分保，转移风险责任，政府对巨灾保险再保险计划没有支持，但是巨灾保险参保率很高。 　　（4）法国和新西兰巨灾保险制度。法国在1982年通过 “自然灾害保险补偿制度”，保险标的非常广泛，涉及到生活方方面面，如家庭财产、建筑物及设备、农作物、车辆，商业保险公司承保巨灾保险后与法国中央再保险公司签订再保险合同，通过再保险合同转移和分散巨灾风险责任而巨灾再保险合同