精诚铜业：内部控制鉴证报告 -0-0.docVIP

内部控制鉴证报告 安徽精诚铜业股份有限公司 会审字【2010】3630 号 华普天健会计师事务所 （北京）有限公司 中国·北京 1 会审字[2010]3630 号 内部控制鉴证报告 安徽精诚铜业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的安徽精诚铜业股份有限公司（以下简称“精诚铜业”）管 理层编制的于 2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供精诚铜业为年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为精诚铜业 2009 年年度报告披露的附加文件,随年报 一起披露。 二、管理层的责任 按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法 规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是精诚铜业管理 层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对精诚铜业内部控制有效性独立地 提出鉴证意见。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施 鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险， 根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、内部控制的固有局限性 2 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 六、鉴证结论 我们认为，精诚铜业根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规 范建立的与财务报表相关的内部控制于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面是 有效的。 二○一○年四月七日 3 安徽精诚铜业股份有限公司董事会 关于 2009 年度公司内部控制的自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 等规定以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求， 公司董事会对公司 2009 年度内部控制情况进行了全面深入的检查， 在查阅公司各项内控管理制度和内部控制实施状况的基础上，对公司 内控情况进行评价，具体如下： 一、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 本公司严格按照《中国人民共和国公司法》、《上市公司治理准 则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的规定，建立了较为规范 的公司治理结构和较为完善的内部控制制度。 (一)公司内部控制制度的目标 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息 真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 (二)公司内部控制制度制定所遵循的原则 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公 司及子公司的各种业务和事项。 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事 项和高风险领域。 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当 的成本实现有效控制。 4 二、 公司内部控制制度的有关情况 (一)控制环境 1、治理结构 本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一 层”的法人治理结构，制定了与之相适应的“三会一层”议事规则， 明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了合理的职责分工 和制衡机制，保障了“三会一层”的规范运作。 （1）股东大会是公司的最高权力机构，公司制定《股东大会议 事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利。 （2）董事会是公司的决策管理机构，对公司内部控制体系的建 立和监督负责，确立内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。 董事会下设了战略和投资决策、审计、提名、薪酬与考核四个委员会， 依法设置了规范的人员结构和制定相应的实施细则。其中审计委员会 负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我 评价情况，协调内控制度的设计及其他事宜等。 董事会设有三名独立董事。公司独立董事具备履行其职责所必需 的基本知识和工作经验，诚信勤勉，踏实尽责，在公司重大关联交易 与对外担保、发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等重大 事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。 （3