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加强信贷风险管理构筑健康风险文化体系 　　信贷风险是我国商业银行经营过程中所面临的最主要的风险之一。国有商业银行的信贷风险不仅会给银行自身造成损失甚至导致银行破产、倒闭，同时也对国家宏观经济运行和金融安全造成极大的危害。 　　信贷在银行整体经营中所处的特殊地位，决定了它所蕴涵的特性文化在商业银行企业文化中的特殊比重。它既是商业银行在竞争中制胜的出发点，又是发展的动力源。因此，关注、解析和构建信贷文化应当成为商业银行当前企业文化中特殊的、重要的部分。 　　 　　一、商业银行面临的主要信贷风险 　　（一）道德风险及表现形式 　　信贷风险中常见的是信用风险，而道德风险又是信用风险中的主要表现形式。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。道德风险形成的根本原因在于银行内部的监督约束机制缺位和失效，使得代理人出于自身利益的动机，做出有损于银行利益的行为。此外，社会的道德风险寻机侵蚀银行肌体，也是一个不容忽视的重要因素。具体而言，商业银行在经营过程中面临着如下几种类型的道德风险：隐藏行动的道德风险和隐藏信息的道德风险；来自内部的道德风险和来自外部的道德风险。在实际工作中，道德风险主要表现为以下几类： 　　1．来自企业的道德风险主要是企业管理人员品行不良，还款意识较差等因素； 　　2．来自银行的道德风险主要是信贷人员没有尽到尽职调查的义务，产生信贷风险； 　　3．来自银企双方的道德风险主要是信贷人员与借款企业相互勾结，牟取私利，骗取贷款等等。主要表现：一是贷前调查弄虚作假，与借款人恶意串通；二是规章制度不严格贯彻落实，贷款手续把关不严造成合同无效或出现虚假的担保手续；三是贷后放松检查，发现问题不及时反馈或有意形成贷后检查漏洞和向借款人提供重大内部决策信息等情形。 　　（二）操作风险及其表现形式 　　信贷操作风险是指由于银行内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括不完善或有问题的内部程序、人员及系统等内控制度，导致内部员工操作失误、违反操作规程造成贷款不能按期收回或损失的风险。操作风险集中表现在以下几个方面： 　　1．信贷人员由于经验不足或素质不高，在调查时未发现企业存在的重大隐患的； 　　2．信贷人员不实地进行贷前调查或现场调查深入程度不够流于形式的； 　　3．没有坚持信贷人员双人调查的工作制度； 　　4．企业财务状况不真实或信贷人员人为“善”意调整财务报表，给贷款决策带来风险的； 　　5．关联企业多头贷款和互保带来的风险； 　　6．贷款卡查询资料不全或重要信息没有及时录入，影响贷款审查、决策的； 　　7．信贷员对借款人及担保人的签字和盖章手续没有当面核实形成的贷款风险； 　　8．董事会决议上的签字不真实，所有签字出自一人之手或重要要素不齐全的； 　　9．贷后检查工作不落实，形成贷款回收风险的； 　　10．合同填写不规范、漏项、涂改造成的诉讼失败或合同中的名称不一致或者使用简称，造成全同无效的； 　　11．未落实贷款发放的相关条件而发放贷款，造成贷款风险的； 　　12．解控抵押物时，操作不当造成贷款风险的。 　　 　　二、信贷风险防范措施 　　（一）道德风险的防范措施 　　防范道德风险是一个复杂而艰巨的系统工程，涉及到组织架构调整、管理理念和管理方式创新、科技系统建设、思想政治工作等许多方面。具体而言，可以从下几方面着手，防范和化解道德风险： 　　一是组织架构的创新。一方面对信贷业务的所有环节，即贷前调查、授信评审，贷后管理和资产清收的风险控制由相应职能部门各司其职，各负其责。另方面，独立稽核体系的建立，有利于提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，确保各项内控措施得到全面落实，从外部监督上对防范道德风险发挥了重要作用。 　　二是管理理念和方式创新。在现有千分制考核和等级行考核的基础上，继续完善对支行和信贷人员的绩效考评办法和激励约束办法，减少考核指标制订过程中的主观性，使得考核指标的制订能够符合支行的实际发展水平，引导支行管理者树立科学的发展观和长远发展观念，引导支行注重风险防范，引导信贷人员将道德风险，从结果控制向过程控制转化，防止道德风险转变为现实的风险。 　　三是在防范银行内部人员道德风险方面，主要应采取以下措施：一是在授权批准控制中实出对外签约和使用资金两大环节，实行严格的分理管理制度，对风险较大、金额较大的签约和出款必须经过银行的经营管理决策层批准；二是尽量避免业务处理全过程由一名信贷人员包办的现象，业务部门或人员所涉及的客户应由公司业务部门统一管理，建立统一的信用档案，尽量避免银行客户资源被少数个人掌握，减少因客户经理恶意离职带来的银