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加强农信社内控管理工作思考 　　摘　要:农村信用社内部控制既是业务发展的“监督者”,又是各项业务健康发展的’保障者”。当前,农村信用社只有构建科学合理的内控机制,深化内控管理,把握好风险与发展的关系,才能推动农信社良性发展。 　　关键词:农信社内控管理 　　 　　1　着力完善多层次的内控体系 　　 　　建立健全内控激励约束机制,提高内部控制执行力。一是要制定科学、合理的内部控制管理奖惩制度,采用资金激励、目标激励、情感激励、工作激励、培训和发展机会激励、荣誉和提升激励等多种方式,对内部控制管理好的机构、部门和员工予以表彰和奖励,对内部控制管理差的机构、部门和员工实施批评惩罚,使内部控制优秀人员享受成就感,激发员工奋发向上的内在动力,进一步引导、督促广大员工对内部控制高标;隹的追求。二是实行严格的内部控制问责制,建立起覆盖每位管理人员和员工的责任追究体系。对各级管理人员严格实行引咎辞职、失职问责和违规必惩制度,对员工按照岗位进行责任认定和追究。同时,要清晰制定免责条款,体现尽职者免职的原则,使新机制更好地发挥出激励有效、约束有力的双重效应。三是将内部控制管理成效与考评机制相结合。把内部控制管理成效纳入高管人员考核和离任、责任审计中,并与干部使用、薪酬分配相挂钩i积极探索内部控制评价结果与各部门目标考核,与各联社理事长、主任等绩效考核挂钩的方式,来引导和推动农村信用社内部控制管理目标实现。四是各级农村信用社要将内部控制制度执行情况纳入年度综合考核,并按照“分级管理、逐级负责、层层落实、责任到人”的管理办法,签订内部控制制度执行及案件防范责任书,把责任分解落实到各个单位、部门、职员,年末在考核考评的基础上,落实奖惩,并与评先、加薪、晋级等挂钩。对执行制度差、有不良行为的职工在经教育后仍未改正的,要及时采取措施,切实清除不安全隐患。 　　 　　2　突出抓好新放贷款风险控制 　　 　　贷款业务是农村信用社的核心业务,目前,农村信用社的贷款业务已经成为案件发生的重灾区,对贷款业务风险控制的重心尤其要放在对新放贷款的风险控制上。一是细致落实贷款三查制度。要将贷款“三查”制度执行到位,特别是要定期开展贷后检查工作,贷后检查的检查面要达到100%。要组织稽核部门对贷后检查进行定期的稽核,确保检查落实到位。在信贷例会上,每个信贷员都要在会上汇报贷后检查情况,并且要做到长期化、制度化。二是加强贷款抵押物的管理。在房地产价格大幅波动的经济背景下,要密切关注抵押物的价值变动情况,防控因抵押物价值减持而形成的贷款风险。对存放在联社的各类权证要进行集中清查,主要清查他项权证的真实性、时效性、他项权证的抵押物与实际抵押物是否相符,各类权证是否存在违规出借等情况。三是始终关注客户的“第一还款来源”和销货归社率。企业使用信贷资金而形成的库存货款是银行的第一还款来源,能否关注企业客户的库存物质对信贷资金安全营运至关重要。因此,要时刻关注客户的“第一还款来源”和销货归社率,对企业销货款归社率不高的,要及时查明原因,防范风险于未然。 　　 　　3　着力强化监督检查频率 　　 　　监督检查是发现风险隐患的一项重要措施,要进一步强化监督检查频率。一是继续将常规检查制度化、细致化。对网点柜面业务的再监督检查工作要按月进行,以便能及时发现问题,及时整改,达到消除隐患的目的。二是针对重点环节展开检查。对对账制度落实、重要空白凭证管理、库存现金、印章管理与使用、大额资金交易、“两活”呆账户存款清理等监管重点环节要持续开展检查活动。三是加大监督检查的处罚力度。对前期检查发现存在的问题,要及时整改,并对相关责任人进行处罚,维护制度的权威性。 　　 　　4　深入开展员工风险管理培训 　　 　　要提高全员风险管理水平,从联社管理人员到一线柜台员工,都需开展全面、系统化的培训教育。一是建立健全培训保障机制。针对培训活动零散、随意的现象,对培训工作制定一系列系统的规章制度,提高培训活动的针对性和有效性。同时,进一步加大对培训硬件和软件的投入,为培训活动的开展提供良好的保障。二是开展多角度培训。针对经营管理人才、专业技术人才的不同特点,开展差别化培训活动,形成包括全员培训(各层面培训),全程培训(前台、中台、后台)、全方位培训(知识、技能、素质、企业文化等多方面)的多层次培训体系。对高管人员主要突出加强思想政治、管理水平的培训。对会计、出纳、信贷等重要岗位人员主要突出加强法律法规、职业道德和操作规范的培训,对新进人员加强岗前培训。三是专门针对事后监督员开展系统化培训。要全面提高事后监督员的业务水平,从计算机操作、会计业务实务、新业务流程等角度为事后监督员提供全方位的培训,同时,建立事后监督员长期学习机制和竞争机制,对事后监督员队伍知识进行逐步更新和提升。