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同城票据交换存在问题及解决对策 　　摘 要：首先简介了同城票据交换的含义和基本规定，然后阐明了中国人民银行县级支行同城票据交换存在的四个方面的主要问题，并以此为基础进一步提出了有效解决中国人民银行县级支行同城票据交换工作中存在问题的三项对策。 　　关键词：中国人民银行县级支行；同城票据交换；问题；对策 　　一、同城票据交换及其有关规定 　　1.同城票据交换 　　所谓同城票据交换，是指位于同一座城市或者同一个区域的各家商业银行，为了提高票据结算的效率，集中在规定的时间和固定的场所，交换互相之间在办理业务过程中收到的代付票据和代收票据，仅就其差额通过在中国人民银行开立的存款准备金账户进行转账清算的做法。 　　2.同城票据交换的有关规定 　　（1）参与同城票据交换的票据被称为交换票据。交换票据可以进一步细划为两种，一种是借方票据，如汇票、本票、支票等票据以及托收凭证、财政拨款专用凭证、特种转账借方凭证等凭证和一般缴款单；另一种是贷方票据，如特种转账贷方凭证、财政直接支付或者拨款凭证、电汇凭证等凭证和进账单。 　　（2）同城票据交换具体包括贷记和借记这两类业务。二者的区别，一是前者是付款方、后者则是收款方通过本行的行内系统发起；二是前者是贷记、后者则是借记付款方客户账户的支付业务。基于此，可以得出如下结论，即当某商业银行提入的是贷方票据而提出的是借方票据时，属于别行付款、某行收款的情况；反之，当某商业银行提出的是贷方票据而提入的是借方票据时，属于别行收款某行付款的情况。 　　（3）一个完整的同城票据交换流程，需要顺序经过以下六类人员的操作，才能办理完毕。具体如下：前台柜员→票据交换员→业务主管→凭证录入员→结算处理员→结算业务主管。在上述人员当中，只有票据交换员可以由商业银行外部的票递公司来兼任，其他人员则均需为商业银行的内部人员，并且他们之间的混岗操作是尤其需要严格禁止的。 　　（4）票据交换时提出的贷方票据和借方票据支持的业务需求分别是单一付款人对应多笔收款人以及单一收款人对应多笔付款人。 　　（5）在同一天的同一场次，不允许多次提出同一票据号码，并且只支持提出票据的日期要么提前一天、要么延后一天这两种情况。 　　（6）同城票据交换的清算人员需严格按照当地人行规定的交换时间，并区分不同的交换场次，及时提出交换的票据。 　　（7）同城票据交换的清算人员在进行内部资金的清算时，必须严格依据中国人民银行的轧差清单，如果轧差不平，需先找出原因，如果暂时无法找出具体原因，则需先作挂账处理。 　　（8）同城票据交换的清算人员只能把营业柜台作为交换袋的签收地点，并且只能在监控录像下由业务主管与经办柜员两个人一起签收。 　　（9）同城提出登记簿目前暂时只能修改3次。 　　（10）那些因为没有交换号而不能直接开展同城票据交换业务的机构，可以将自己的同城票据交换业务委托给那些有交换号的机构代办。 　　二、中国人民银行县级支行同城票据交换存在的主要问题 　　同城票据交换作为区域性资金清算的枢纽，负责辖内各行、社之间的同城票据清算，这对加速资金周转，支持地方经济发展起着重要作用。但由于目前中国人民银行县级支行在管理手段、制度建设、风险控制能力、人员素质等方面落后于中国人民银行改革发展新要求，从而使这项业务成为目前中国人民银行县级支行风险防范的重要任务。 　　在日常工作中，我们发现当前中国人民银行县级支行同城票据交换存在许多问题，潜藏着一定的风险隐患。 　　1.交换手段落后 　　目前中国人民银行县级支行的同城票据交换业务，主要采取的是银行、信用社单人处理业务的方式，即交换人员“面对面、票对票”进行手工操作，只要提出、提入对等，收付扎差平衡就算完事，缺乏对备付金账户余额有效监控，加之中国人民银行县级支行没有3160会计科目核算，出现挪用大额资金而不易被发现，客观上就使票据交换过程中存在着一定的不可控性。 　　2.风险意识淡薄 　　由于一些单位对票据交换工作不重视，风险防范意识淡薄，加之交换员责任心不强等，使同城票据交换违规现象经常发生。如按照规定，各行、社应设立同城票据交换岗，负责同城票据交换提出、提入票据的传递工作，同城票据交换员不得参与会计账务的处理。但在实际工作中，个别交换人员一身多职，既制会计凭证，又负责票据传递，期间容易发生抽票、换票、改票等风险隐患；同时一些行、社业务经办人员为方便省事，委托交换员代为其参加交换，为其完成从填写会计凭证，捎盖印章，到票据传递送达等一系列任务，导致了资金风险隐患的随时发生。 　　3.制度有待完善 　　目前中国人民银行县级支行同城票据交换存在的一些问题与制度缺乏规范不无关系。虽然上级行制定了同城票据交换的相关制度规定，但是有的条款只是原则上的，缺乏一定强制性、针对性和