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商业银行信用风险成因与管理 　　摘要：基于商业银行内外竞争环境日趋复杂，风险管理水平正在日益成为考量银行核心竞争力的决定因素。本文通过对商业银行信用风险成因的分析，根据《新资本协议》监管要求，提出加强风险管理的措施和建议。 　　关键词：商业银行 信用风险 金融全球化 新资本协议 　　 　　信用风险是指银行借款人和交易对象不能按事先约定来履行义务而导致银行损失的潜在可能性，也包括由于借款人的信用评定和履约能力发生变动，导致其清偿能力下降和市场价值发生变化引起损失的可能性。 　　随着现代商业银行不断发展，银行所面对的风险对象和性质已超越最初的内涵，由单一的借贷产生的信用风险演变为信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险，从最初的局部风险演变为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大变化，但总体上都可以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。系统性风险是指经济活动的参与者必须承担的风险，非系统性风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险等，是银行自身面临的风险，成为商业银行风险管理的主要内容。 　　1 商业银行信用风险成因分析 　　商业银行的信用风险关系到国家经济秩序的稳定和金融安全，全球经济化趋势下，一个国家的商业银行不在是一个独立的金融实体，而是融入到整个世界金融体系中。在金融领域内，挑战在升级，竞争在加剧，这一切都警示着我国商业银行提高信用风险管理的必要性，认清商业银行风险的成因，才能从源头上有效防范金融风险。 　　1.1 政府部门对银行业的隐含担保 由于历史的原因我国商业银行与政府部门之间联系紧密，对于银行的经营行为，政府部门在一定程度上给予支持和担保，特别是一些地方性商业银行，一直以来由地方政府控制，其经营决策一般都是政府左右，一旦其经营出现问题，也是地方政府买单，这种隐含的担保使我们形成了一种偏颇的认识，有困难找政府。长此以往很容易造成企业的道德风险，也滋生银行的道德风险。因为有政府撑腰，银行就很有可能从事风险较大经营活动，从而导致银行经营的更大风险。 　　1.2 缺乏强效有力的监督制约机制 近年来随着金融业经营的发展，金融犯罪也越来越频繁，手段更加诡秘，出现了如虚假个人消费、恶意透支、关联企业骗贷、票据欺诈、大量非法洗钱等等新的金融犯罪形式。它们都有一个共同的现象，就是有着银行内部人员的参与，而欺诈骗贷的成功就是银企内外勾结。究其根本原因，则是银行内部对员工违规行为缺乏有效的约束机制，使得某些人游离于内部控制制度之外。由于缺乏强有力的监督机制，让犯罪分子违法行为屡屡得逞，给银行造成更大损失。 　　1.3 信息不对称所产生的问题 在信贷市场中，银行对企业的信贷决策都以占有运用信息为基础。如国家产业政策导向、中央银行货币政策、企业生产经营状况、市场开发技术创新能力、企业管理水平及素质、对企业主导产品要素及市场竞争状况的评价，对金融市场走势的分析等。但在实际过程中，银企之间在获取信息方面存在一定的差异，这种差异称之为信息不对称。 　　在银行信贷关系中，借款企业通常拥有对借款项目风险与收益状况的占有信息，而贷款银行无法获取足够多的信息，或者为获取这些信息付出很大的代价。银企之间信息不对称，可以对银行契约关系造成很大影响。在银行做出贷款决策前，银企之间信息不对称表现为银行无法准确了解借款企业借款项目的风险类型或质量类型，在银行做出贷款决策后，银企之间信息不对称表现为银行无法准确了解企业的贷后选择及真实的收益状况。银企之间的契约关系就表现为贷前、贷后的银企博弈过程，这种博弈过程极易导致整个信贷市场的崩溃及信贷市场资金融通的效率低下。 　　2 改进我国商业银行信用风险管理的若干意见和思考 　　信用风险管理就是商业银行对信用风险进行识别、衡量、分析和监控，并在此基础上有效处置风险，以最低成本实现最大的安全保障。其中心内容是在识别、诊断、分析各个环节中，通过计划、组织、指导、管制等过程，辅以各种科学方法合理的加以运用，来实现信用风险管理的既定目标。那么风险管理以何为目标呢？国际金融界不仅仅从存款人和市场监督者的角度，更从商业银行投资者的角度提出了风险管理的五大目标，即做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益。通过这五大目标，将信用风险控制在可接受的范围内，并获得最高收益。 　　面对我国商业银行在信用风险管理中存在的主要问题，依据“新资本协议”框架和相关原则的指导，辅之以各种现代信用风险管理技术，逐步实现从定性管理到定量管理的转变，为有效提高信用风险管理应从如下几个方面进行改进。 　　2.1 提高资本充足率，加强对不良资产的管理 积极寻求提高资本充足率有效途径，拓展资本增长渠道。上市银行也可以适度融资增发，改善资本结构，并最终提高资本充足率。在提高资本充足比率的同时，也不可忽视对不良资产