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对进出口贸易中信用风险管理 　　摘要：目前，我国的外贸企业越来越认识到建立信用风险管理体系的重要性，全面和系统的信用风险管理体现在宏观、中观和微观多个层面上，将有利于指导我国企业有效规避进出口贸易中的信用风险。本文从上述三个层面分析了进出口贸易中信用风险的管理，其中宏观层面主要指对目标客户国家性风险的管理，其中包括预防性、经营性和补救性等管理方法;中观层面主要指我国外贸行业信用风险的管理，其中主要从体制方面和人才培养方面进行论述;微观层面指我国外贸企业个体的信用风险管理，主要从企业内部信用风险部门构建和客户信用风险管理体系两方面进行分析。 　　关键词：进出口贸易 信用风险 风险管理 　　 　　信用风险的评估固然重要，但全面、有效的信用风险管理远远超过评估的概念和范畴。许多信用风险管理专家认为建立有效的信用风险管理体系，这不仅包括对信用风险的识别和评估，更强调对信用风险的全面和系统的管理。评估只是管理的一个方面，更重要的是如何把评估的结果和现实的状况相联系，制定出正确的管理措施，指导我国外贸企业有效规避进出口中的信用风险。 　　 　　▲▲一．信用风险管理 　　 　　企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，其最主要的表现是企业的客户到期不付货款或者到期没有能力付款。“企业最大的、最长远的财富是客户，然而企业最大的风险也来自客户”。很多公司由于应收帐款回收不力，轻则造成企业的流动资金紧张，重则造成公司大笔坏帐损失，甚至经营困难。在当今买方市场的氛围下，市场竞争日益白热化，企业始终面临着这样的两难困境，即：一方面，必须不断扩张信用以扩大市场份额，但另一方面，又必须最大程度地减少坏账以减小成本，提高盈利。解决这个难题的关键是借鉴国内外成熟经验，在企业中建立起有效的信用风险管理系统，解决好客户选择、授信政策和授信额度以及应收账款管理等各方面问题，从而实现扩大销售和降低成本的预期目标。信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。 　　 　　▲▲二．宏观层面的信用风险管理 　　 　　1.预防性策略 　　我国外贸企业在从事进出口贸易前，首先要对进出口贸易的合作国进行国家性风险的评估。了解外贸企业所在国的政策及经济环境并做出评估，可以大大减少国家性风险的发生概率。根据欧洲货币指数、BERI商业环境风险指数、国际国家风险指南、机构投资家风险等级指标，对贸易目标国的国家性风险进行定量分析。也可以通过市场调研的方式进行分析。其中包括风险与收益的对比、贸易目标国政府的支持力度、当地同行业市场规模、当地消费者偏好等。 　　2.经营性策略 　　由于与一个国家进行进出口贸易，如果该国的政治状况不是很好，贸易的风险性就较大，则可以考虑多元化经营，与多国同时进行贸易，分散国家性风险;或在不同时期与不同国家进行进出口贸易，减少甚至抵消国家性风险。即多元化经营分为两个层面:一是外贸企业进行多个国家的进出口贸易;二是外贸企业进行多个行业的进出口贸易，以分散风险。 　　3.补救性策略 　　虽然外贸企业采取了各种防范措施，但国家性风险并不以公司意志为转移，一旦风险发生，最重要的是采取积极补救措施，最大限度的减少风险的损失。一般情况下，当贸易目标国政府对外贸往来企业实施没收、征收或国有化之前，往往会对有关企业予以警告，因此，应抓住机会说服目标国政府取消对有关外贸往来企业处理的政策，或提出一些妥协方案供其参考。当然，随着经济全球化趋势的加强和世界经济政治格局的演变，国家性风险也表现较为缓和的形式。如进口管制、外汇管制、税收政策等，因而，不应放弃通过理性的谈判来解决国家性风险。 　　 　　▲▲三．中观层面的信用风险管理 　　 　　1.建立专业信用风险评估机构 　　如果一个外贸企业的交易对象是有多年合作关系的海外公司，其信用风险就远远小于与一个不了解的新公司进行贸易产生的信用风险。这正是因为通过长期的合作，对于对方信用情况有了相对了解，产生了一定的信赖度。当然，一个外贸企业不可能只凭直接经验来判断目标客户的信用，这样既有成本高的弊端，又可能面临对方违约;也正是因为市场上需要有一批专业的信用风险评估、管理机构和人才来规范外贸行业，专业信用风险评估机构孕育而生了。在我国，专业的信用评级机构也在慢慢兴起。据不完全统计，我国已经拥有100多家专业的信用评级机构。虽然在这些机构中，还未形成一个完整的信息共享体系，但这些专业机构的出现，可以帮助外贸企业更全面地了解目标客户的信用状况，做到知己知彼，从而降低信用风险。 　　2.增加失信成本，倡导守信之风