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对解决当前农村小微企业融资难调查与思考 　　摘 要：农村小微企业是当前农村经济发展和小康社会建设的重要力量之一。资金不足、融资难是影响小微企业生存发展的重要因素之一。如何改善和化解小微企业融资难的问题，实现更好更快发展，文章通过对河南省内黄县37家小微企业、7家金融机构的调查，从企业自身、政府、银行、社会民间机构等方面提出化解小微企业融资难的具体建议和措施。 　　关键词：农村；小微企业；融资 　　农村小微企业，是指生产经营处于县域以下或农村地区的生产经营组织，是农村企业的主体力量。近些年来，随着农村经济发展和农业产业化经营的不断提高，农村小微企业在数量和规模上不断扩大，成为当前农村经济发展和小康社会建设的重要力量。但在生产经营过程中，笔者发现小微企业在融资方面，由于受自身建设不规范、融资结构不科学、融资渠道不广泛、内源融资受限制、直接融资比例较小等因素影响，在一定程度上限制了它们的发展及其经济潜能的发挥。因此，正确认识小微企业的发展周期与规律，帮助他们融到资、融够资，促进小微企业和县域经济繁荣发展，是当前需要认真研究和解决的问题。 　　1 农村小微企业融资难的主要原因 　　笔者经过对河南省内黄县37家小微企业、7家金融机构和相关政府部门调查感到，目前农村小微企业融资难的主要原因有以下5个方面： 　　（一）小微企业的财务制度不明晰、不规范 　　作为企业负责人的农民，无论是从生产经营理念、业务能力素质还是从管理方法、决策水平来看普遍不高，特别是在财务制度上比较落后。在很多小微企业经营者的头脑中，请会计做账是一笔完全可以节省的成本。我们对27家小微企业的财务状况作了简单调阅，发现几乎所有企业的财务管理比较松散，基本的账目设置不全面，核算费用不准确，企业的财务风险比较大。金融机构在放贷时必看的财务报表等基础性数据，在小微企业中没有得到应有的重视。3家服装加工企业在建厂3年多的时间里，没有一本像样的财务报表；有的虽然有财务报表，但却丢三落四，内容残缺不全，信息数据失真，这就造成了信贷机构惜贷、慎贷。 　　（二）小微企业的信用建设相对滞后 　　在我国，金融机构贷款和其他资金资源的支持，主要是依赖可靠的信用基础上。如果没有足够的信用就必须提供抵押、担保。但从整体情况看，一些小微企业经营者素质不高，信用意识薄弱，诚信问题较为突出。有的产品质量不高，以次充好，出售瑕疵产品，拖延交货时间，售后服务不健全，在客户心目中地位降低。有的违反合约、商业欺诈，甚至出尔反尔，造成客户流失。有的逃税漏税，少交或拖欠税款，损害企业形象。有的编造多套账目和报表，骗取银行的信任，给自身和银行造成不良影响。拖欠逃废贷款者虽是少数，但影响较深，使银行更加惜贷。还有一些企业抵押担保能力不强。特别是近年来金融机构大力加强对不良资产比率的监控，加大信贷人员的责任追究，贷款的抵押担保就就越来越受关注。小微企业由于受自身规模和经营条件所限，拿不出有效的抵押物，又找不到合适的担保人，融资难的问题就不难理解了。 　　（三）农村享有的金融分支机构比例不高 　　出于利润最大化的考虑，服务网点遍布全国的国有大型银行，资金投向会优先选择经济较为发达地区。从河南省内黄县的情况看，四大国有银行没有一家在乡镇驻地设立分支机构，因为县以上地区的经济现状远远比乡镇好，只有中国邮政储蓄银行设到了乡镇。农村信用社、村镇银行在利率定价、产品服务、分担风险等方面还难以满足企业需求。我们调查发现，农村金融支持偏重于农户而不是小微企业也是影响当前小微企业融资难的一个重要原因。银行愿意贷款给农户也不愿意贷款给小微企业，因为农户的资金回拢较快。这意味着银行的贷款活动是一种追逐利润的商业行为。 　　（四）银行企业之间的信息不对称 　　调研中发现，不少银行已为小微企业量身定制了一些信贷产品，但很多企业知之甚少。一些企业主不善于主动与银行沟通接触，不能掌握金融市场的变化，使很多机会失之交臂。另一方面，金融机构难以了解小微企业信用、企业信息和企业收益的真实状况，包括经营现状及经营前景，出于风险控制不愿放贷。 　　（五）政府对小微企业的政策性支持不足 　　我国小微企业贷款相关的政策和法规体系不够全面，部门之间缺乏协调，结果是虽然小微企业已经有了划型标准，但金融机构对小微企业信贷标准和统计仍然没有统一，给企业融资带来不便。目前各地区政府虽然针对小微企业的可持续发展制定了政策，如建立科技园区、促进科技金融的发展、支持中小企业上市融资，推进中小企业集合发债，通过税收优惠、财政支持、直接向特定中小企业提供资金等优惠。但客观上仍然有很大部分的小微企业难以被政策覆盖，对它们的扶持政策缺乏统筹协调。另外，有关部门在办理小微企业贷款过程中，涉及到的比如房产低押登记、土地使用权类型变更等内容，程序复杂，时间漫长，