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新巴塞尔协议下国有商业银行操作风险控制战略结构模型经验分析 　　[ 摘要 ] 新巴塞尔资本协议认为，银行经营的核心内容是风险管理，而操作风险管理正变为商业银行风险管理的重要因素。建立我国商业银行操作风险控制战略结构模型可以对我国商业银行的风险管理实践提供全面的指导，从而大幅度提高国有商业银行的风险控制效率。 　　[ 关键词 ] 商业银行；操作风险；风险数据库；效度检验 　　[ 中图分类号 ] F830.33 [ 文献标识码 ] A [ 文章编号 ] 1002-736X（2007）12-0076-03 　　 　　一、新巴塞尔资本协议与国有商业银行操作风险控制 　　 　　 2004年6月26日，《新巴塞尔资本协议》历经五年之久的反复讨论和修改后正式定稿，标志着商业银行的经营理念又进入一个全新的阶段。根据巴塞尔委员会的要求，2004―2005年是拟实施新巴塞尔协议的银行集团和监管当局按照新协议的要求建设风险管理体系的过渡时期，2006年12月底开始正式实施新巴塞尔协议。新巴塞尔资本协议的五大目标是：促进金融体系的安全性和稳健性（保持总体资本水平不变）、继续促进公平竞争；更全面地反映风险；更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度，实施重点在国际活跃银行，而基本原则适用于所有银行。 　　《新巴塞尔资本协议》对国际银行业经营提出了全新的指导思想，认为风险管理是银行业经营的核心内容，并第一次把操作风险管理纳入银行风险管理的范畴，而且指出操作风险控制正变成银行风险管理的重要内容。巴塞尔委员会认为导致操作风险发生的诱因有四种：内部操作流程、人为因素、体制因素和外部事件（King?J?L，2001）。按照具体的风险因素又分为七种类型：内部欺诈、外部欺诈、雇员活动和工作场所的安全问题、客户和产品以及业务活动引起的风险事件、银行维系经营的有形资产的损失、业务中断和系统错误、涉及执行和交割以及交易过程管理的风险事件。 　　国内学术界普遍认为，我国商业银行操作风险具有低频高危、难以计量、诱因复杂的特征，主要表现为内外勾结和人员犯罪等欺诈活动；低效的公司治理结构是操作风险产生的根本原因；商业银行应通过调整组织结构、实施业务流程重组、加强内部控制、提高绩效考核效率等措施来优化治理结构。在我国银行操作风险管理的问题上，内部欺诈和外部欺诈几乎构成了操作风险损失的全部。 　　因此，为了提高我国商业银行的操作风险管理效率，在借鉴西方发达国家银行操作风险管理模式的基础上，有必要建立一套符合我国实际国情的商业银行风险管理战略体系，以对我国商业银行操作风险管理实践提供指导性的建议。本文的风险管理战略体系以30国集团对操作风险定义的内涵为原则，将商业银行的风险控制行为分解为四方面的要素（因子）：人员要素（ξ1）、系统要素（ξ2）、程序要素（ξ3）、管理要素（ξ4）。这四种要素组合成一个综合的有机体，共同对银行的风险控制绩效产生促进作用。 　　 　　二、我国商业银行操作风险控制的战略措施 　　 　　根据《新巴塞尔资本协议》的精髓，在总结国内外商业银行操作风险管理研究成果和管理经验的基础上，结合我国商业银行目前的操作风险控制的实践活动，笔者总结出我国商业银行操作风险控制的若干措施。 　　1. 我国商业银行应加强操作风险的度量工作。风险度量是风险管理的前提，新巴塞尔资本协议提出了操作风险的三种基本度量方法：基本指标法（BIA）、标准法（SA）和高级计量法（AMA）。目前，我国商业银行对操作风险的认识尚处于起步阶段，度量方法比较简单，尚未形成成熟的理念和工具，而国际上许多大银行在操作风险度量与管理上积累了较为丰富的经验，并取得了一定的成就，值得我们借鉴。同时还应该认识到，现有的操作风险度量模型大多是静态模型，是对已经发生的风险的被动反应，不能及时反映商业银行管理活动对风险状况的影响。因此，对我国商业银行而言，风险度量不宜追求过于复杂的计量模型，至少目前不应成为操作风险管理的核心内容。 　　2. 我国商业银行应加强风险数据库的建设。我国商业银行在度量操作风险时面临的一个主要问题是操作风险损失数据的缺乏，由于单个金融机构的损失事件的记录并不充足，因此无法进行很好的统计分析。巴塞尔协议要求用于计算监管资本的操作风险高级计量法，必须基于对内部损失连续五年的观测数据。因此，风险损失数据的收集可以按照巴塞尔委员会定义的8种银行业务类型和7种操作风险事件类型进行数据分类，并必须包括“发生概率大而损失额度小的事件”和“发生概率小而损失额度大的事件”。1998年，巴塞尔银行监管委员会发布了《操作风险管理》的咨询文件，操作风险作为一个独立的风险范畴才引起人们的关注，距今不足十年时间。因此，我国多数商业银行目前尚未建立包括操作风险数据在内的风险事件数据库，少数银行于近几年