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新形势下进一步完善反洗钱法人监管体系策略研究 　　【摘要】在我国即将接受反洗钱金融行动特别工作组（FATF）第四轮互评估的新形势下，完善以法人为主体的反洗钱监管体系具有重要的现实意义。为此，需要理顺反洗钱法人监管存在的若干关系，采取针对性措施进一步完善反洗钱法人监管体系。 　　【关键词】第四轮互评估 反洗钱法人监管 风险为本 　　自2012年人民银行总行提出全面推行“风险为本”的反洗钱工作方法以来，以法人监管为主体的风险为本反洗钱监管理念日益成熟，并逐渐取代了传统的规则为本反洗钱监管制度。近年来的实践证明，构建和完善反洗钱法人监管体系，有利于突破对法人和非法人的均衡监管、人民银行分支机构的分散监管、监管思路规则僵化、监管方式以查处为主等误区，更好地实现监管资源的合理配置和监管效能的充分发挥。截至2017年12月底，反洗钱金融行动特别工作组（以下简称FATF）已??14个国家反洗钱和反恐怖融资工作体系进行了第四轮互评估，并首次全面考核参与评估国家反洗钱监管体系的有效性。根据规划，我国预计将在2018年或2019年接受第四轮互评估。在新的形势下，有必要参考FATF关于反洗钱监管有效性的评估方法和标准，理顺反洗钱法人监管存在的若干关系，进一步引导法人机构建立以风险为导向、以客户为中心、以流程控制为手段的反洗钱法人监管体系，提升可疑交易报告有效性和防控洗钱风险能力，从而确保我国顺利通过FATF的第四轮互评估。 　　一、进一步完善反洗钱法人监管体系的现实意义 　　根据FATF发布的《关于打击洗钱、恐怖融资、大规模杀伤性武器扩散融资的国际标准：FATF建议》（以下简称“新40项建议”）规定，“如果金融机构怀疑或有合理理由怀疑资金为犯罪收益，或与恐怖融资有关，金融机构应当依据法律要求，立即向金融情报中心报告”。目前，我国许多金融机构的反洗钱工作已具备一定基础，按照FATF“新40项建议”的相关要求进一步完善反洗钱法人监管体系具有重要的现实意义。 　　（一）突破均衡监管误区，由分散监管向重点、统筹监管转化 　　从目前全国反洗钱监管实践来看，均衡监管和分散监管的现象较为普遍，对法人及非法人监管对象基本按照相同的标准和方式进行均衡监管。以人民银行广州分行为例，在反洗钱信息资料收集、反洗钱工作绩效评估以及分类监管措施实施等方面，都未因法人和非法人性质差异而有所区别，不利于充分掌握监管对象因其性质和业务品种差异而产生的个性化风险情况。此外，人民银行分支行对辖内基层行在监管行为实施方面以指导为主，统筹力度有限，且由于同一法人机构在不同地区设立的分支机构日益增多，监管资源的有限与监管对象众多且迅速增长间的矛盾日渐突出。因此，完善反洗钱法人监管体系，有利于掌握监管对象的个性化风险，整合优化资源，实现有重点的统筹监管。 　　（二）突破规则僵化的误区，由规则为主向风险为本转化 　　一是从人民银行分支行近年来对金融机构反洗钱工作评估和分类监管情况来看，评估信息主要来源于金融机构日常报送的反洗钱信息资料，对金融机构洗钱风险的反映作用有限，参考评估结果制定的监管措施，其针对性仍存在较大的提高空间。二是评估指标侧重从金融机构执行法规和监管要求的角度设定，未能全面有效反映金融机构的洗钱风险点。由于构建完善的法人监管体系，需要从反洗钱工作信息收集、风险评估指标设立和评估工作开展、分类监管措施等各环节，充分贯彻“风险为本”原则，因此，有效落实法人监管，有利于准确定位洗钱风险点和风险区域，合理配置监管资源。 　　（三）突破以查处为主的误区，使监管对象从依靠外力向依靠内外合力转化 　　法人监管框架的构建与完善，需要人民银行充分认识和依托金融机构法人系统内部控制力量，采取适当督导措施，推动监管对象加强内部管理，逐步构建自我完善的长效机制。因此，完善以法人为主体的反洗钱监管体系，有利于将来自人民银行监管的“外力”和监管对象的“内力”充分结合，提升反洗钱监管效能。近年来，许多地区的人民银行分支行已充分认识并尝试利用这种转变，对金融机构进行反洗钱工作评估时加入“自评估”环节，并有效运用走访等方式核实金融机构“自评估”结果，使金融机构“自评估”结果可靠性稳步提高，为开展全国系统评估分析工作提供了有益参考。 　　二、完善反洗钱法人监管体系需要理顺的几个关系 　　鉴于目前地方性法人机构特殊的管理模式，传统的规则为本反洗钱监管制度的弊端日渐凸显，为了缩小我国现行的反洗钱法人监管体系与FATF“新40项建议”的“风险为本”监管理念存在的差距，需要理顺以下几个关系： 　　一是理顺人民银行系统内部上下级分支机构监管职责划分关系。在人民银行总行和分支行间，需要明确人民银行总行监管对象，并安排分支行参与对辖内总行监管对象分支机构的监管，主要涉及总行监管对象名单发生变更时管辖