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民间借贷司法解释解读及民商实务分析 　　摘 要：最高人民法院去年相继发布《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下称“规定”）及一批民间借贷纠纷的合同纠纷典型案例。对于民间借贷市场以及民间借贷纠纷案件而言，无疑是具有指导性和规范性。 　　关键词：民间借贷 　　随着我国经济的不断发展，民间借贷活动日益活跃，最高人民法院于2015年8月6日正式发布《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下称“规定”），12月6日最高人民法院公布了一批合同纠纷典型案例。这对于规范民间借贷和民商事借贷纠纷案件具有重大意义。 　　一、主要内容 　　《法规》的主要内容体现在以下几个方面：1.对民间借贷行为及主体范围、受理与管辖进行了规定；2.对民间借贷案件涉及民事案件和刑事案件交叉的情况作出规定；3.明确了民间借贷合同的效力；4.对互联网借贷平台的责任承担进行了规定；5.关于民间借贷合同与买卖合同混合情形的认定问题；6.关于企业间借贷的效力的认定问题；7.关于民间借贷合同无效的认定问题；8.加大对虚假民事诉讼的预防和打击；9.对民间借贷的利率与利息作出明确规定。 　　《规定》明确了民间借贷司法解释的适用范围，对民间借贷行为及主体范围予以明确界定。在我国，借贷市场主要由金融机构借贷和民间借贷组成。《规定》所称的民间借贷，是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。 　　根据《规定》企业与企业之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，只要不违反《合同法》第52条和《规定》第14条规定的情形，当事人主张民间借贷合同有效的，人民法院应予支持。企业与企业之间以生产、经营为目的的借贷关系在司法层面上予以了肯定。 　　利率的规制也是本次《规定》的核心内容。《规定》有关民间借贷利率和利息的内容主要包括：借贷双方没有约定利息，出借人无权主张借款人支付借期内利息；企业与企业之间对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应结合借贷合同的内容，并根据当地或当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人有权请求借款人按照约定的利率支付利息，但如果借贷双方约定的利率超过年利率36%，则超过年利率36%部分的利息应当被认定无效，借款人有权请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息。 　　二、关于企业之间借贷的问题 　　对于企业之间的相互借贷，历来为我国的规定政策所限制或禁止。按照央行1996年颁布的《贷款通则》和最高人民法院相关司法解释的规定，一般以违反国家金融监管而被认定为借贷合同或借贷行为无效。因此，在实务上，为实现企业融资渠道顺畅并规避企业之间拆借风险，拥有充足资金的企业方往往向商业银行提供资金并自行确定贷款对象，委托商业银行代为向贷款对象发放贷款，商业银行从中收取一定的手续费。此外，仍有部分企业冒着法律风险直接从事企业间借贷业务，而税务机关在向这类企业征税时，仅根据企业盈利所得计算企业应缴税款，即使盈利所得包括企业之间拆借资金的收益，税务机关也照收税金。这样的局面不尽合理。 　　对此，为满足企业经营需要并规范民间借贷，最高院在《规定》中明确了企业为了生产经营的需要而相互拆借资金，司法应当予以保护。这一规定有利于缓解企业“融资难”、“融资贵”等顽疾。但是，企业需要注意的是，此项规定并不意味着企业可以从事经常性放贷业务。最高院在《规定》具体列明了民间借贷合同应当被认定为无效的情形，包括：套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的；以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的；出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；违背社会公序良俗的；其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。以防止生产经营型企业从事经常性放贷业务，扰乱金融秩序。 　　此项新规的出台，对于企业之间的民间借贷给予了一定程度的认可和保护，但前述《贷款通则》及相关最高院司法解释等规定仍处于现行有效的状态，因此在今后的实务操作和民事裁判上，仍有一些不明朗的地方，需要作进一步确认和完善。 　　三、关于民间借贷合同和买卖合同混同的问题 　　另一方面，在实务中民间借贷合同往往会和买卖合同关系交织在一起，借贷双方当事人通过签订买卖合同作为借贷合同的担保，是比较典型的纠纷类型。按照双方约定，当借款期限届满而债务人无法清偿债务时，债权人有权要求履行买卖合同从而直接取得买卖合同标的物的所有权。对此民间借贷合同和买卖合同混同的情形，《规定》第二十四条明确：“当事人以签订买卖合同