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浅议高校科研经费监管 　　摘要：在国家经济快速发展的情况下，对高校的科技经费进行有效地监管具有十分重要的理论意义与现实意义。该文对国内外高校科研经费监管进行了概述，同时提出了目前高校科研经费监管当中存在的主要问题。 　　关键词：科研经费；监管；高校 　　 　　1.目的与意义 　　在我国经济的快速发展下，国家对科技的重视及支持力度日益加大，不断加强各种渠道的科技经费的投入。而在我国的科技机构系统中，高等学校是以培养高级专门人才和科学技术研究为主要任务，是知识与科技力量高度密集型的组织，具有强大的科研优势，在科学研究和科技活动中一直占有独特而重要的地位，己成为承担科学研究的一支重要生产力。 　　但是由于体制、机制方面的原因，科研经费的使用缺乏透明度，效率不高，在某些领域甚至出现过严重的浪费，制约着科技资源的合理配置。根据山东省公布的2006年度审计报告显示，直接用于课题研究的费用仅占高校科研经费的40.5%，而管理费用、人员经费等开支却占到近60%，这样的数字触目惊心。加强高校科研经费的监管势在必行，刻不容缓。研究的现实意义： 　　A.加强高校科技经费监管，有利于高校创新能力的提升 　　根据谢亚兰的《美国世界一流大学科研经费投入与产出相关性实证研究》显示科研经费的投入对科研产出尤其是具有国际影响力的科研产出具有决定性的作用。因此，摆在我们面前亟待思考的问题是，加强高校科技经费监管，让经费转化为科研成果，提高科学研究质量，实现科学研究从量向质的转变，最终提高高校的创新能力。 　　B.加强高校科技经费监管，有利于提高效率，节约社会成本 　　目前，大多数高校在科研管理体制上实行的是课题组负责制，各课题组自行计划开支。各课题组购置设备大都由本课题组科研经费支付，购置的设备专由本课题组使用。这样难免会造成有些设备大量重复购置，同时又有些设备长期闲置的现象。学校难以做到固定资产的合理配置与资源共享，科研经费使用效益不高,造成严重浪费。另一方面,在许多高校，科研经费投入大，产出少，科研成果转化为社会生产力的更少。因此，只有加强高校科技经费监管，才能提高其使用效率，实现资源的优化配置，节约社会成本。 　　2.国内外监管情况概况 　　A.国外监管模式 　　国外高校科研经费的主要来源是各级政府拨款，西方发达国家在科研经费管理工作中不断改进，加强科研经费的核算与控制，加强科研项目的预算管理，在长期发展中积累了丰富的经验。 　　a.国外政府的措施 　　美国政府的措施。美国政府倡导的是一种自由竞争的机制。联邦政府对高校科研经费投入的主要分配方式是自由竞争。国家并没有设立一个统一的全国性的科研领导机构，而是将科研的管理权分散到联邦的各个职能部门，各部门可根据自己的需要提出资助计划或发放研究课题，各大学内以教授为核心组成的研究小组可以在其选择的领域中自由地提出申请，平等竞争，经过同行评议审查后择优与其签订合同。有关申请的具体要求和步骤都有详细的明文规定，并且公布在网上。这种竞争的结果就是联邦政府提供的资助往往集中在少数科研实力雄厚、科研成就卓越的大学。[2] 　　德国政府的措施。德国高校的科研经费主要来自州政府的财政拨款，州政府对于科研项目进行严格的核算和管理。对科研项目的核算有一套现成的软件，包括人员成本、消耗成本、运行成本、仪器设备成本、用房成本等。由州政府财政划拨的科研课题经费在课题结束后如果仍有结余，则划入概括课题的负责人的下一财政年度经费中，如剩余的科研经费超过总数的1%~5%则被收回。[3] 　　英国政府的措施。英国政府对于高校科研经费的分配，非常注重该高校的科研质量的水平，在2009年之前，英国一直采用一种叫RAE（ResearchAssessmentExercise）的科研评估系统进行高校科研经费的分配。RAE负责评估英国高校和研究机构的科研质量，RAE把英国的研究分成69个分学科，各大学以系为单位上报进行同行评审，并按照1，2，3b，3a，4，5，5*七个等级打分。评估结果直接关系到各个大学的下拨经费，因为只有得分为3以上的机构才能获得资助。而得分越高，得到的经费也会越多。而在2009年，英国将引进论文引用率这样一个标准进行评估，这仍然是重视科研质量从而分配科研经费的重要体现。[4] 　　b.国外高校的措施 　　美国高校现状。长期以来美国的科研计划实行课题制管理，美国的这种研究型大学科研管理的核心就是以项目合同为依据的经费管理。经费管理的关键是立项阶段的经费预算以及项目执行阶段的严格执行，其特点是将项目实施过程中所必需的费用都明确列入预算，被审查通过的预算成为合同执行的根本依据。[5] 　　德国高校现状。德国高校的科研经费主要来自州政府的财政拨款，州政府将资金拨到学校财务部门，学校根据院系的教职工人数