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浅谈对银行内部控制管理再认识 　　摘 要：随着我国金融行业的高速发展与进步，我国的金融市场也在不断开放，但是在我国经济环境日益复杂的情况下，银行的经营风险也在逐渐增加，关于银行的监管要求也在逐渐增加。由于银行涉及的业务范围逐渐扩大，银行经营所面临的问题也在逐渐增加。对于现阶段我国银行的发展来说，银行通过有效的内部控制管理规避各种金融风险，并且在激烈的金融竞争中提升自身的竞争力，最终实现银行的经营目标。基于这个背景，笔者在本文主要研究和分析了现阶段我国银行的内部控制管理现状，以及银行在内部控制管理方面存在的问题，同时笔者说在本文的研究中提出了促进银行内部控制管理的对策和措施，从而旨在为我国银行内部控制管理的发展提供相关的建议以及参考，最终促进我国金融市场的稳步发展。 　　关键词：银行；内部控制；管理；对策 　　我国的银行在金融市场不断开放的背景下，银行的管理和经营也面临着不小的挑战，其中，由于银行内部控制缺陷导致银行的经营面临风险的情况也层出不穷。对于银行长期的经营以及发展来说，通过完善银行内部的控制机制，从而不断提升银行的风险管理水平是银行发展的必经之路。在本文的研究中，笔者首先分析了银行的内部控制管理，其次，笔者简要对现阶段我国银行在内部控制管理方面存在的问题进行了分析，最后，笔者基于现阶段银行的经营环境，提出了促进银行内部控制管理的对策与建议。银行经营管理的主要目标是对银行的经营管理进行有效的控制，并且及时的化解风险。因此，本文对银行内部控制管理的研究具有一定的理论意义与现实意义。 　　一、银行内部控制管理概述 　　（一）内部控制的含义 　　从内部控制的定义上来看，内部控制是一种在经营运营过程中对每个部门以及岗位进行监督以及管理。在进行内部控制的过程中，主要是基于已有的健全的规章制度，并且通过部门之间以及岗位之间的相互制约，通过上级对下级的控制以及手段等，最终实现内部控制的目的及内部控制的目标，实施内部控制的主要目标就是防范经营过程中出现的各种风险，从而促进经营管理的顺利实现。 　　（二）内部控制管理的重要性 　　对于银行的经营发展来说，有效的内部控制制度能够使得银行的经营决策趋向科学化，并且减少经营的风险。在我国现有的金融体制下，银行作为一种风险比较高的行业，银行高层领导的经营管理理念以及经营决策对于银行的发展来说有着十分重要的作用，因此，为了确保银行经营的顺利实现，银行自身必须建立有效的内部控制管理制度，从而使得银行的内部组织机构在内部控制管理制度的引导下，能够实现银行组织机构权责分明，以及银行各部门之间的运营管理能够顺利进行。通过严谨的内部控制管理，不仅仅能够促进银行间经营管理的顺利实现，同时也能够逐渐提高银行的自我控制能力，银行的经营管理也能逐渐规范化以及标准化，这样银行才能在激烈的市场竞争中利于不败之地。 　　二、现阶段我国银行内部控制管理存在的问题 　　虽然我国银行在经营管理制度的发展上已经日趋成熟，但是从笔者了解的情况来看，现阶段我国银行在内部控制管理方面还存在许多亟待解决的问题，主要表现在以下几个方面： 　　（一）内部控制意识不强 　　在我国社会经济迅速发展的背景下，银行的业务发展压力也在逐渐增加。从我国现阶段部分银行的经营管理来看，许多银行支行的基层网点将工作的重心集中在银行的业务发展以及银行的柜台客户维护中。在银行柜台员工的操作中，经常出现许多问题，并且这些问题尚未被银行的员工发觉，部分员工甚至没有将自己的违规操作放在心上，更不谈更正，在工作的过程中只顾自己操作的便利，丝毫不考虑自己违规操作之后为银行所带来的风险。虽然现阶段我国许多银行已经建立了许多完善的内部控制制度，但是在许多情况下，很少有银行能够真正将这些内部控制制度落到实处，这些情况主要表现在，许多银行负责人在日常的工作检查中将检查工作流于形式，在实际的工作中降低了对银行会计工作人员的基本素质要求，当上级要求贯彻实施银行的内部控制制度时，很多时候就是上有政策，下有对策，最终导致错误屡查屡犯，却没有得到实际的更正以及修改。另外，在银行业务的操作过程汇总，出现重要空白凭证的使用和交接没有按照严格的银行制度实行，银行的业务印章没有按照要求进行保管和使用。出现以上这些情况的主要原因就是银行的内部控制意识不强，没有将银行的内部控制制度真正落到实处。 　　（二）内部控制制度建设的缺陷 　　由于我国的金融环境与以前大不相同，对于现阶段我国银行的经营管理来说，银行要想发展就必须不断的创新自身的业务以及技术管理水平。但是部分银行在创新业务以的过程中，业务已经开办，但是相应的内部控制制度却没有得到及时的修正以及完善，银行员工在工作的过程中还参照以往陈旧的内部控制制度，这对于银行工作人员业务的正确操作和发展来说是十分不利的。另外，随着我国