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论投资公司资金适度集中管理 　　摘要：资金是投资公司进行日常生产管理的重要物质基础，投资公司的资金状况在很大程度上反映出了其当前的资源数量、资源配置以及资源质量，同时也可以反映出投资公司的产权关系跟资本构成。资金作为企业生产经营、投资筹资以及利润分配的重要纽带，始终贯穿投资公司的整个经营管理活动。与此同时，相关的资金流量指标也已经成为衡量企业发展潜力、信誉评价以及价值评估的重要参考，甚至会影响到企业的信用和贷款等经济活动。正是基于此，强化投资公司资金管理，提高资金使用效率和使用效益，实现适度集中管理对于提高投资公司的管理能力和竞争实力都具有重要的现实意义。 　　关键词：投资公司 资金 适度集中管理 　　一、相关概述 　　投资公司作为我国投融资体制改革以及经济体制改革开放的产物，也是我国社会主义市场经济发展到一定阶段所形成的经济组织形式。这一组织形式在企业发展战略、管理理念以及经营方式等方面都有着自身的特点，这些特点也会对其资金集中管理形成一定的制约和影响。正是在这样的一种环境下，投资公司有必要对资金管理制约形式进行研究分析，积极围绕资金结算中心等组织部门实现资金管理分权与集权的结合管理，从资金集中管理范围角度来着手，实施分阶段有步骤地集中管理，有效规避集中管理中存在的问题和制约因素，减少资金集中管理成本，提高资金管理效益和效率，实现资金效益最大化。 　　二、投资公司资金集中管理运用分析 　　资金集中管理是否适度在很大程度上是源于投资公司内部流传的有效性以及资金平衡性。假如在资金集中管理过程中，由于资金集中过度导致投资公司相关子公司发展受到资金瓶颈制约，那么这种情况下的资金集中管理就难以实现经济利益最大化的最初管理目标。在资金集中管理中，应当将资金控制当作是为投资公司供给量的固定预期值进行配置，而不应当仅仅视作是资金的限量分配。 　　合理的资金配置要实现资金回报率高，同时资金回报周期短，也就是确保资金投入产出的高效和均衡。正是由于投资公司在运营中所存在的特殊性，也使得其政策成本、代理成本以及融资成本比较大，影响到资金的回报率。正是基于此，投资公司需要结合行业特点和自身管理实际，有选择性地进行资金的适度集中管理，减少并逐步抑制资金集中管理的负面影响，实现资金管理集权与分权的合理权衡。 　　具体来讲，投资公司可以采取以下几个步骤来实现资金的适度集中管理： 　　（一）信息集中阶段 　　对于投资公司来讲，部门之间业务信息需要进行有效沟通，依靠建立完善的资金集中管理系统实现对资金信息的全面归集，做好集中管理初期的分析和判断工作。实现对公司各个业务部门的账户资金流入流出实时跟踪，并结合资金预算进行分析比较，以便摸清自身账户资金以及现金流量状况，依靠对部门日常经营资金流动的分析，为投资公司合理确定资金管理集中度提供支持，实现资金管理的逐级汇总、层层把关。 　　（二）研究确定纳入到资金集中管理的账户、银行等范围 　　依靠上一阶段对于各个业务部门的资金流动状况分析，整体把握合作银行和账户情况。在维护好企业跟银行之间业务管理的基础上，对各家银行的市场服务质量和实力以及银行对于投资公司本身的战略地位影响，确定好投资公司的主要资金结算银行。并逐步减少管理链条，清理冗余账户。同时结合对自身日常支付的分析，对不同的业务给予不同的资金支付额度，在规定额度之内的相关业务可以依靠网银完成支付行为，对于超出规定额度的经济活动纳入到企业的资金结算中心来完成。同时有必要结合行业的市场整体状况对额度进行必要的调整和完善，当资金流量比较小、行业整体不景气时降低资金额度；当资金流量比较大、行业比较景气时则放宽资金额度，以便调动积极性，有效应对市场变化。 　　（三）建立完善资金集中管理系统 　　对于投资公司所属的成员单位应当引导统一到结算中心开立银行账户，方便投资公司进行内部资金结算。确保账户余额能够真实反映出投资公司在结算中心的存款余额，同时结算中心在相关结算银行开设结算账户，依靠此账户进行日常资金归集和资金结算，并将各个成员单位原先的开户都统一纳入到结算中心的管理范围之中。也就是将原先的账户授权给结算中心统一管理，结算中心依靠资金集中管理系统实现跟银行的无缝衔接。与此同时，各个成员单位还应当将开立以及变更的银行账户在资金结算中心进行备案和登记，由企业结算中心进行统一的账户管理。同时，集团财务还要定期和不定期对成员单位银行资金账户进行检查，切实保障投资公司的资金管理目标能够在整个单位内部实现全过程监管。 　　三、强化投资公司资金适度集中管理的建议 　　为进一步发挥投资公司资金集中管理的有效性，提升投资公司竞争力，需要管理者积极围绕公司对于资金的适度集中管理，减少资金闲置、加快资金周转、提高资金使用效益，依靠对财务风险和经营风险的把控，有效堵