集团企业资金池管理模式构建探究.docVIP

集团企业资金池管理模式构建探究 　　摘要：本文主要对构建资金池管理模式的具体思路展开探究；着重对于如何有效的推动资金池管理模式的运行与发展以及资金池管理模式在其运行开展中的资金管理等相关内容进行了分析，具体如下。 　　关键词：集团企业；资金池；构建探究 　　资金池（Cash Pooling）也就是现金总库。这种概念最早通过跨国公司的财务公司与国际银行共同开发的一种资金管理模式，在实践中通过统一的集团全球资金的调拨，在最大限度内有效的降低集团对外的有息负债，提高集团的资金周转效率。现金池业务涵盖的内容主要就是成员单位账户余额的上划、成员企业的日间透支、主动拨付以及收款、成员企业之间存在的相关委托借贷以及相关成员企业向集团总部的一些上存、下借的分别计息等相关内容。在不同的银行中对于现金池的表述也是具有一定的差异性的。 　　一、构建资金池管理模式制度的前提基础 　　（一）集团企业内部管理系统的有效构建 　　资金池在本质上来说就是集中管控资金、提高资金使用效率的管理模式，在实践中通过集团统一的财务信息化软件，实现集团及成员单位的财务管理制度统一，并利用商业银行的强大的现金管理系统，构建的一种基于集团总体利益的最大化目标的企业管理模式，这种管理模式对大型跨国化集团企业的资金高效管理有重要的作用。在实践中子公司高管人员对于资金池的实际认可以及其支持程度是资金池管理模式开展的基础前提，要想有效的配合资金池模式的运作，企业集团在要根据其实际状况构建完善的内部管理系统，要对于企业的实际操作流程、员工的岗位职责、沟通方式、培训方式、相关资金授权划分以及内部审计等工作进行明确，这样可以在根本上提升其整体工作质量与效果。 　　（二）增强集团总部的资金管控能力 　　为了全面推动集团资金的集约化管理，集团总部必须要具备一定的资金筹划以及相关资金配置的能力，同时集团总部在实践中要想真正的实现其集中统一的管理，提升对外融资能力，就需要具有一定的可以流通的现金储备作为其工作的支撑，可以有效的保障现金的有效供应。同时集团总部也要具备一定的资金调控素质与能力，因为资金池管理模式主要就是基于资金透支的方式把自身的多余的头寸账户中的资金放到透支账户之中，通过集团内部对于资金的实际调拨方式开展相关工作，利用商业银行强大的现金结算系统实时实现资金的上划、下拨。集团总部需要制定较为完整的运行方案，对相关资金进行系统的调动，进而提升资金的集约化管理的实际效果。 　　二、保障资金池管理模式有效运行的相关对策 　　（一）集团总公司及子公司的银行账户在实践中要实现集中化的管理 　　要想有效的提升集团资金池管理模式有序运行，就要对集团内部的相关银行账户进行系统的集约化管理，这样可以有效的减少集团银行中账户的实际数量，通过此种措施可以有效的增强资金池中的相关资金数量以及资金的使用效率，这样可以把资金的应用成本在最大程度上降低。在实践中，如果相关集团子公司之间的银行账务无法开展集中管理，那么一些相对分散的资金就无法起到规模效应，就会导致子公司之间的实际转账费用的提升，这样就会直接的推动成本的提升。集团在进行合作银行的选择过程中，要对于银行的服务质量以及相关服务收费情况进行了解，要通过对不同银行衡量对比之后有针对的选择，可以选择多家银行建立不同的银行资金池，再通过多银行系统实现跨行调拨。 　　基于集团自身利益的角度出发就可以将相关银行账户数量控制在特定的范围之内，在集团总部可以对这些资金进行统一的管理，这样就可以充分的发挥其内在的优势。在实践中要想有效的实现集团中流动资金的具体需求以及实际成本的有效降低，在资金流动的基础之上提升集团总部效益的最大利益，可以通过流动性很强的短期投资的方式合理的应用相关闲置资金。 　　（二）全面开展资金预算工作 　　要想有效的推动资金池管理模式在集团内部的运行，企业就要提升对资金预算工作的重视，在实践中资金预算的精准性对于资金池管理模式的实际运行流畅度有着直接的影响，优质的资金预算可以提升其整体的运作效率，有效的降低其运作成本，但是当其资金预算出现一定的偏差的时候资金池管理模式就会受到一定的阻碍，集团的各个子公司在实践中要根据资金预算、业务控制、风险预防以及相关决策管理的实际顺序对于资金收支预算表进行定期编制并汇报到集团的总部之中，集团总部这样就会了解子公司下月的实际资金预算状况。 　　三、资金池管理模式运行过程中的资金往来管理 　　（一）资金池的流入以及相关收益配置 　　在实践中集团子公司上存的相关资金是整个资金集中化管理的关键内容，子公司主要通过经营项目的特点，根据实际状况设置与企业相匹配的资金额度，再通过银行的现金管理系统实时归集闲置资金汇入到子公司的连接集团顶点账户的子账户之中，这样可以有效的促进集团总部和子公司之间